Daarmee is er nog 'slechts' sprake van echte frictiekosten op de aspecten bijdrage algemene ri
sicoreserve, overgang medewerkers, fusie-publiciteit, externe begeleiding en tariefsgewenning
hafabra (zie verder bij 2.1) ofwel een bedrag van 31.500,-.
2.1Er sprake is van realistische deelbedragen
De onderdelen die samen het bedrag aan frictiekosten vormen, zijn bediscussieerd door de drie
betrokken partijen CvK, SMB en gemeente. Gesproken kan worden van realistische bedragen per
onderdeel. Helder mag zijn dat deze éénmalige kosten géén onderdeel zijn van de lopende begro
ting en dat derhalve een beroep moet worden gedaan op incidentele middelen.
Onderdelen:
Bijdrage in de algemene risicoreserve van het CvK ad. 20.000,-; het CvK is een zelf
standige stichting die budgetcontracten afsluit met klanten (met name gemeenten); deze
wijze van financiering houdt in dat de risico's van bedrijfsvoering voor de stichting zijn;
de stichting heeft hiertoe een weerstandsvermogen gevormd; nieuw deelnemende part
ners dienen 10% van het totale begrotingsbedrag in een zeker jaar (namelijk: 2003) aan
genoemd vermogen toe te voegen
Bijdrage in de voorziening vervanging medewerkers ad. 13.000,—; één van de grootste
risico's is de afwezigheid van medewerkers (ziekte, zwangerschapsverlof, etc) welke door
de organisatie zelf betaald dienen te worden; het CvK heeft hier een specifieke voorzie
ning voor getroffen; nieuw deelnemende partners dienen 10% van de loonsom in een ze
ker jaar (2003) toe te voegen
Op niveau brengen van inventaris en instrumenten ad. 12.600,- de inventaris en de
muziekinstrumenten van de muziekschool in Boarnsterhim zijn, gezien de financiële situa
tie van de school, in onvoldoende mate vernieuwd in de afgelopen tien jaar; het CvK is
van mening dat deze inventaris en die instrumenten van een, met hen, vergelijkbaar ni
veau dienen te zijn bij entree van de SMB; als de lichte variant (zie: ter inzage) in de volle
breedte zou worden doorgevoerd, gaat het om een bedrag van 37.800,-; in overleg is
besloten om de bijdrage aan inventaris en instrumenten in drie jaar af te doen en zulks te
betrekken bij de meerjarenraming van de Voorjaarsnota. Met het financieren van deze lich
te variant kan een gewenste productieverhoging, dat wil zeggen meer leerlingen per uur,
voorlopig nog niet worden doorgevoerd
- Fusie-publiciteit ad. 10.500,-; in samenwerking is een communicatieplan geschreven
waarin opgenomen de uitgave van een gezamenlijke brochure, nieuwsbrieven aan het per
soneel, een speciale Kunstencourant, een Fusiekunstmanifestatie en aanpassing van
naam, logo en beschilderingen; de totale kosten tot uitvoering van het communicatieplan
zijn 21. 000,- waarvoor derhalve voor 50% de begrotingen van CvK en SMB worden
aangesproken
- Tariefsgewenningsregeling hafabra ad. 1.000,-; met de overgang van SMB naar het
CvK zullen de tarieven voor de lessen hafabra met ongeveer 15% stijgen; een en ander is
naar tevredenheid gecommuniceerd met de muziekverenigingen in Boarnsterhim; aan de
huidige deelnemers hafabra kan men dit echter niet opleggen; via een gewenningsregeling
dient de overgang voor hen versoepeld te worden
Wat betreft de frictiekosten is hiermee nagenoeg alles in beeld. Oe laatste posten dienen niet
vergeten te worden PM) maar hebben een zodanige hoogte dat deze bij de afrekening van de
jaarrekeningen 2002 én 2O03 kunnen worden afgedaan.
Pagina 3
12 frictiekosten fusie muziekschool/w2hm/3
