Pagina 3
3. versterk de algemene reserve middels aanwending van de reserve verkoop aandelen N. V.
Frigem.
Bij de verkoop van de aandelen N.V. Frigem aan NV EDON (nu Essent) is het verkoopbedrag, na
aftrek van de boekwaarde van de aandelen, gestort in de dekkingsreserve verkoop aandelen N.V.
Frigem. Met de jaarlijkse rente, gegenereerd door deze dekkingsreserve, wordt het verlies aan di
videndinkomsten aandelen N.V. Frigem opgevangen. Daarnaast wordt, over de periode 1999 tot
en met 2008 een jaarlijks toenemend bedrag gestort in deze dekkingsreserve met als doel het af
bouwen van het dividend en in 2009 de vrijval van de dekkingsreserve. Uw raad heeft, na de
vrijval in 2009, nog geen bestemming gegeven aan deze dekkingsreserve.
De meest voor de hand liggende aanvullende maatregel is de dekkingsreserve verkoop aandelen
N.V. Frigem eerder vrij te maken. Door het saldo van deze dekkingsreserve vervolgens toe te
voegen aan de algemene reserve wordt bereikt dat het weerstandvermogen boven het door uw
raad vastgestelde minimumniveau ad 2,5 miljoen blijft.
Het vrijmaken van de dekkingsreserve verkoop aandelen N.V. Frigem heeft, in de begroting
2005, een nadelig effect op de exploitatie van 34.279,00 (saldo inkomsten en uitgaven).
4. zet de, in de begroting 2005, structureel vrijkomende budgetruimte ad 242.662,00 ais
volgt in:
Het eenmalig afwaarderen van activa heeft tot gevolg dat de budgetten voor de kapitaallasten
(rente en afschrijving) van deze activa vrijvallen. Deze structureel vrijkomende budgetruimte be
draagt in de programmabegroting 2005 242.662,00. Vanuit het oogpunt van een verantwoord
financieel beleid dient deze vrijkomende budgetruimte als volgt te worden ingezet:
Voor het vrijmaken van de dekkingsreserve verkoop aandelen N.V. Frigem, zoals
verwoord onder punt 3, een bedrag van 34.279,00.
Met ingang van 1 januari 2003 is het BTW compensatiefonds van kracht. Met het
eenmalig afwaarderen van de activa dient de bijdrage uit de BTW-egalisatiereserve
verlaagd te worden met de BTW-component in de vrijvallende kapitaallasten (rente
en afschrijving).
Aanvulling budget herziening bestemmingsplannen: In de programmabegroting
2005, programma 7 "Volkshuisvesting", is reeds de aandacht gevestigd op het niet
meer kunnen activeren van kosten voortvloeiend uit de herziening van bestem
mingsplannen als gevolg van inwerkingtreding BBV 2004. Afgesproken is dat u ge
lijktijdig met de besluitvorming van de gevolgen van de BBV een voorstel zal wor
den gedaan ten aanzien van dekking van de kosten herziening bestemmingsplan
nen. Het meerjarenprogramma bestemmingsplannen is door de raad in februari
2002 vastgesteld. Het programma is opgesplitst in twee fasen. De 1" fase betreft
de jaren 2002 en 2003, de 26 fase loopt van 2004 tot en met 2007. In de begro
ting 2005 is onder het product Structuurvisie/bestemmingsplannen een bedrag
"Herziening bestemmingsplannen"opgenomen van 23.340,00. Met de structurele
aanvulling van dit werkbudget met 130.000,00 (excl BTW) wordt bereikt dat het
meerjarenprogramma bestemmingsplannen gecontinueerd kan worden.
Betrek de inzet van de resterende budgettaire ruimte bij de voorjaarsnota 2005.
Conclusie: het effect van de hiervoor voorgestelde maatregelen is per saldo dat de in 2009 vrij
vallende reserve verkoop aandelen N.V. Frigem van 1,6 miljoen nu gebruikt wordt om de alge
mene reserve aan te vullen. Daar staat tegenover dat vanaf 2005 structureel 243.000 aan
budgetruimte in de begroting vrijvalt. Voor 2005 is vervolgens een voorstel gedaan hoe deze vrij-
11 Raadsvoorstel gevolgen BBV 2004/fbcb/3
