De extra jaarlast voor de huur bedraagt het eerste jaar 431.000. Echter door jaarlijkse in
dexering van de huur, schatting 2,5%, stijgt het tekort jaarlijks met 30.000. Voor de
beeldvorming betekent dit bijvoorbeeld dat na 10 jaar minimaal 336.000 meer aan huur
moet worden betaald. In de vergelijking met het alternatief moet hiermee wel rekening wor
den gehouden. Het alternatief is namelijk berekend op basis van annuïteiten waardoor de
jaarlijkse lasten gelijk blijven.
Indien in plaats van de gehanteerde methode netto-contante-waarde voor de brede scholen
een berekening wordt gemaakt op basis van annuïteiten wordt het tekort van spoor 1 jaar
lijks dus structureel 500.000 groter.
Incidenteel moet rekening worden gehouden met een last van 1.949.000, namelijk voor
het afboeken van resterende projectkosten en boekwaarden oude accommodaties en het
afronden van lopende contracten.
5.2.1 Spoor 2: Onderwijs met gymzalen
De berekening voor het model waarin alleen onderwijs en gymzalen worden gerealiseerd
geeft het volgende beeld:
De incidentele kosten bij het bouwen van scholen met gymzalen zijn hoger, omdat alle
voorbereidingskosten tot nu toe van de afgelopen 10 jaar moeten worden afgeboekt. De
grondwaarde kan in onvoldoende mate via grondverkopen worden goedgemaakt. De bo
venmatige waarde wordt naar nul afgewaardeerd omdat er geen concrete bouwplannen zijn
voor extra (maatschappelijke) te vestigen functies. Te samen bedraagt dit 4.729.445.
De keuze voor het Campusmodel heeft ook gevolgen voor het afboeken van de boekwaar
den van de oude gebouwen. De sporthallen in Grou en Akkrum blijven in gebruik en de
boekwaarde hoeft derhalve niet te worden ingebracht of afgeboekt. Per saldo blijft een be
drag van 340.000 over aan af te boeken aan oude accommodaties. In bijlage 7 is een
specificatie van de boekwaarden van de oude accommodaties opgenomen.
In totaliteit zal bij spoor 2 een bedrag van 4.862.445 als incidentele last moeten worden
genomen, waarvan 3.500.000 wegens afboeking van de voorbereidingskosten van spoor
1.
Pagina 7
Tekort:
Structureel
Incidenteel
-Structureel
Extra Jaarlast stichtingskosten
348.000
Jaarlast verzekeringen en exploitatie gym
zalen
45.000
Totaal structureel
393.000
-Incidenteel
Afboeken voorbereidingskosten spoor 1
3.500.000
Afwaardering grond bij niet volgen spoor 1
1.229.445
Subtotaal:
4.729.445
Boekwaarde oude accommodaties
340.000
Eerste inrichtingskosten scholen
175.000
Subtotaal
515.000
Af: beschikbaar in reserve kapitaallasten ter
dekking van nieuwbouw huisvesting on
derwijs
- 382.000
Saldo incidenteel
133.000
Totaal Incidenteel
4.862.445
raadsvoorstel BS 17 juni 2008 (versie 1.0)1 /7
