1. INLEIDING
Hierbij bieden wij u de Najaarsnota 2008 aan. Hiermee wordt de raad geïnformeerd over de
voortgang en realisatie van de lopende begroting 2008. U bent over de voortgang van de begro
ting voor het eerst geïnformeerd via de Voorjaarsnota 2008. In deze nota worden daarom met
name die ontwikkelingen benoemd die er sinds de vaststelling van de Voorjaarsnota 2008 zijn
geweest en van invloed zijn op de resultaten.
De Najaarsnota 2008 heeft tot doel
Voor het college de raad te informeren en verantwoording af te leggen over een periode
van het lopende begrotingsjaar (art 7.1 van financiële verordening Boarnsterhim);
- Intern te dienen als sturingsinstrument om zonodig bij te sturen naar aanleiding van afwij
kingen.
De uitgangspunten voor opzet en planning zijn:
- Nota is beschikbaar voor de raad bij de besluitvorming over de begroting 2009 (volgens
informerend raadsvoorstel verbetering P&C-cyclus bij collegebesluit van 8 april 2008 en
raadsagenda van 22 april 2008)
- inrichting van de Najaarsnota sluit aan bij de programma-indeling van begroting (cf. art 7.2
Financiële Verordening)
- verantwoorden op basis van stand per 1 augustus 2008 (collegebesluit van 8 april 2008)
reële eindejaarsprognose 2008 opstellen
- significante afwijkingen tussen eindejaarsprognose en begroting analyseren en toelichten
rapportage over uitvoering beleid vindt plaats volgens de lijn geen bericht is goed be
richt" en richt zich op ontwikkelingen sinds de opstelling van de Voorjaarsnota 2008
Toelichting op deze uitgangspunten
De begroting 2008 is uiteindelijk sluitend gemaakt. De hoofdopdracht voor de gemeente is om dit
zo te behouden en te bewaken. De Najaarsnota is bedoeld om tussentijds de vinger aan de pols
te houden van de lopende begroting, verantwoording af te leggen over afwijkingen en zonodig bij
te sturen. Dit geldt voor de resultaten op zowel financieel als op beleidsmatig gebied. In die zin is
het een afwijkingenrapportage. Daarbij zal/moet op basis van de gesignaleerde afwijkingen tijdig
bijgestuurd worden teneinde binnen de toegestane budgetten te (blijven) bewegen. Financiële
afwijkingen mogen slechts gemeld worden wanneer het resultaat buiten de invloedssfeer van de
gemeente valt.
Voorts ligt het in de bedoeling een eerste eindejaarsprognose voor 2008 in de Najaarsnota te ge
ven. Om een goede prognose te kunnen maken is het belangrijk dat de budgethouders voldoende
inzicht hebben in de uitvoering/realisatie van de budgetten. Derhalve zijn er budgetoverzichten
aan de budgethouders verstrekt.
Van tevoren is gesteld dat in de Najaarsnota 2008 globaal de volgende onderwerpen aan de orde
moeten komen:
Inleiding,
Resultaten/effecten ten gevolge van ontwikkelingen sinds de vaststelling van de Voorjaarsnota
2008, zoals:
- omgevingsfactoren, die van invloed zijn: preventief toezicht, economie, wetgeving, alge
mene uitkering;
gevolgen van de jaarrekening 2007, voorjaarsnota 2008 aanbiedingsbrief,
- raadsbesluiten die leiden tot begrotingswijzigingen;
voortgang bezuinigingen (JOK financieel herstel);
Verantwoording risico's stand van zaken
Pagina 3
Najaarsnota 2008
