meevallers naar grootte
x€ 1.000
tegenvallers naar qrootte
x€ 1.000
7
verkoop gronden en openbaar groen
350
6
verlies BTW OSG
-400
8
vrijval kapitaallasten
300
8
lagere dekking projecturen
-300
7
leges bouwvergunningen
200
5
lagere rijksbijdrage Wwb
-150
8
vrijval frictiekosten bij bedrijfsvoering
200
8
saldo kosten plaatsen
-94
8
effecten AU 2007 2008
92
8
verlaging AU tbv WMO
-64
8
vrijval bijdrage BCF
87
div
overige posten
-180
2
vertraging realisering overlaadstation
80
6
leerlingenvervoer
50
div
overige posten
146
subtotaal
1505
subtotaal
-1188
saldo mee- en tegenvallers
317
2.3. Verloop van Algemene Reserve en eindejaarsprognose
Stelpost onvoorzien
Met ingang van 1 januari 2008 staat de gemeente onder preventief toezicht. Sinds de Doorkijk
2008 is reeds in diverse nota s vermeld dat de financiële stand van de gemeente Boarnsterhim
zorgelijk tot slecht is.
Om inzicht te geven in de financiële stand van de gemeente is de stand van en het verloop in de
Algemene Reserve een belangrijke indicator.
De stelpost onvoorzien functioneert in de begroting 2008 als draaischijf voor alle geaccordeerde
uitzettingen en inkrimpingen van begrotingsposten, waarvoor geen eigen dekking bestaat. Ver
volgens moet het saldo bij de jaarrekening gedekt worden uit de Algemene Reserve. Om die re
den is de geraamde stand van de Algemene Reserve per 1 september 2008 afhankelijk van het
verloop van de stelpost onvoorzien. Van de stelpost onvoorzien wordt een overzicht bijgehouden
en (bijna) elke maand voor de raadsleden bij de stukken ter kennis gebracht.
Naast de verzameling van voorstellen in de Voorjaarsnota 2008 zijn in de periode 15 mei tot 1 ju
li 2008 enige raadsbesluiten genomen, die ten laste of ten gunste van de post onvoorzien zijn
gebracht. Deze staan gespecificeerd in programma 8 bij het verloop van de stelpost onvoorzien.
Verloop Algemene Reserve en eindejaarsprognose
In de Voorjaarsnota 2008 is een raming gemaakt van de Algemene Reserve aan de hand van de
besluitvorming in de Raad tot en met 15 mei 2008 en onder de aanname dat alle voorstellen in
de Voorjaarsnota zouden worden geaccordeerd. Met inachtneming van die aannames is toen de
stand van de Algemene Reserve geraamd op - 1.361.137 (zie tabel op pag. 40 van de Voor
jaarsnota 2008). Uit de aangepaste raadsbrief en de erna volgende besluitvorming is het pakket
aan incidentele bezuinigingsmaatregelen ter waarde van 450.000 er buiten gehouden. Dit im
pliceert dat de toenmalige geraamde stand van de Algemene Reserve uit die tabel met dit bedrag
gecorrigeerd dient te worden. Dit leidt tot een resultaat van - 1.811.137 - 1.361.137
min 450.000) na besluitvorming rond de Voorjaarsnota 2008.
Sinds de Voorjaarsnota zijn nog enige besluiten genomen, buiten de stelpost onvoorzien, die van
invloed zijn op de eindejaarsprognose voor de Algemene Reserve. Dit zijn de opheffing van de be
stemmingsreserve De Baai en de onthouding van provinciale goedkeuring van 2 besluiten.
Op basis van besluitvorming tot nu toe wordt het verloop van de Algemene Reserve in de hierna
volgende tabel weergegeven. Voor een uitgebreide toelichting zie de paragraaf 4.2.
Pagina 6
bedrag bedrag
Najaarsnota 2008
