8.5 Toelichting bijzonderheden uitvoering
Saldi van kostenplaatsen
Voor de ontwikkelingen op gebied van personeel en organisatie, alsmede automatisering en huis
vesting verwijzen wij kortheidshalve naar de paragraaf Bedrijfsvoering. Het batig of nadelig saldo
op het totaal van de kostenplaatsen valt binnen programma 8.
Kapitaal/asten
Vrijval van kapitaallasten is het gevolg van de afschrijvingssystematiek; bij lineair afschrijven valt
jaarlijks rente vrij. Daarnaast treedt vrijval op door het uitstellen van investeringen en vertraging
in uitvoering van werkzaamheden. Incidenteel ramen wij een vrijval van 300.000 in 2008.
Project uren
In de begroting wordt jaarlijks rekening gehouden met dekking voor personeelskosten van eigen
medewerkers ten laste van diverse projecten, op basis van uren. Gezien onze financiële positie en
het financieel toezicht is terughoudend omgegaan met inzet op projecten. Bovendien is de afge
lopen jaren gebleken dat de reguliere taken veel van de inzet van onze medewerkers vragen, zo
dat met name externen projectwerkzaamheden verrichten. Op rekeningbasis betekent dit dat een
deel van de begrote uren niet worden toegeschreven aan projecten, zodat dekking wegvalt. De
structurele doorwerking zal meegenomen worden bij het opstellen van nieuwe afdelingsplannen
in 2009, incidenteel moeten wij rekening houden met een tegenvaller van zo'n 300.000.
In december 2007 is bij raadsbesluit besloten tot aanpassing van de tarieven onroerende zaakbe
lastingen 2008 van 20%. Deze aanpassing is rechtevenredig vertaald in het vast te stellen tarief.
Op grond van de achterblijvende ontwikkeling van de toename in waardeontwikkeling van de niet
woningen in verhouding tot de woningen wordt een meer wenselijke verhouding niet bereikt. Per
saldo laat de raming een positief saldo zien van 10.000.
Overige belastingen
De opbrengsten van de hondenbelasting blijven achter bij de raming. Dit wordt veroorzaakt door
dat meer afmeldingen worden ontvangen dan er aan nieuwe meldingen binnenkomt.
WOZ o^o
De specifieke uitkering 'Vergoeding derden uitvoering Wet WOZ' is voor het begrotingsjaar 2008
afgestemd op de ontwikkeling op basis van het CPB en areaaluitbreiding, op voordracht van het
Ministerie van BZK. Dit levert voor 2008 een incidenteel voordeel van 8.000 op. Het merendeel
van de uitvoeringskosten Wet WOZ wordt overigens volgens planning in het derde en vierde
kwartaal uitgevoerd. Wij verwachten dat de uitgaven ten opzichte van de raming 5.000 goed
koper zullen uitvallen.
Onvoorzien
Op dit product was een taakstelling van 300.000 opgenomen voor maatregelen in de bedrijfs
voering. Door gerichte sturing vanuit het management, mede ingegeven door de bezuinigings
taakstellingen, kan 200.000 incidenteel vrijvallen. Structureel is deze ruimte niet meer nodig, in
de begroting 2009 is deze post niet meer opgenomen.
Beleggingen en deelnemingen
Dividendopbrengsten en restitutie van dividendbelasting worden op dit product verantwoord.
Omdat de belastingteruggaven niet geraamd worden, levert dit altijd een incidenteel voordeel op
als een bedrag ontvangen wordt. Over het dividend van Essent hebben wij 10.000 dividendbe
lasting terugontvangen.
Pagina 25
Najaarsnota 2008
