Pagina 29
Ten opzichte van de prognose afgegeven bij de Voorjaarsnota 2008 is deze ontwikkeling
550.000 negatief. De incidentele ontwikkeling is 293.000 negatief en wordt als volgt veroor-
zaakt:
- opheffen bestemmingsreserve De Baai 208.000 positief;
raadsbesluiten invoering BAG en WABO: 150.000 negatief,
- raadsbesluit herziening grondexploitaties: 4.272 positief;
raadsbesluit inhuur derden 3e kwartaal: 57.215 negatief;
raadsbesluit Voorjaarsnota 2008: 354.345 negatief;
- raadsbesluit Abbemastate: 56.080 positief.
De totale structurele ontwikkeling sinds de Voorjaarsnota is 256.000 negatief. De kapitaallas-
ten voor het fietspad Grou-Wergea-Warten en dorpsvernieuwing 2008 zaten destijds nog in het
saldo structureel onvoorzien, inmiddels zijn deze lasten niet meer meegenomen in de prognose
voor 2008. Ook is de p.m. post op structureel onvoorzien als gevolg van de tijdelijke huisvesting
kinderopvang ingevuld als 1.454 positief.
Exclusief deze bijstellingen is de structurele ontwikkeling derhalve 563.000 negatief. Dit wordt
als volgt veroorzaakt:
- raadsbesluit formatie AO/IC 100.000 negatief;
- raadsbesluit exploitatie havens: 2.279 positief;
raadsbesluit voorbereiding scholen Akkrum en Grou: 17.484 negatief;
raadsbesluit Voorjaarsnota 2008: 432.224 negatief;
- raadsbesluit Abbemastate: 18.227 negatief.
De prognose van de algemene reserve is exclusief het resultaat van de Najaarsnota en exclusief
de genoemde prioriteiten in de Voorjaarsnota die toen niet gekwantificeerd zijn. Dit betreft onder
meer de financiële gevolgen van besluitvorming rondom de Brede Scholen in Akkrum en Grou.
Onderzoek rekenkamercommissie en begrotingsscan
In 2007 heeft de Rekenkamercommissie haar bevindingen weergegeven van het onderzoek naar
de kaderstelling van de algemene reserve en het weerstandsvermogen. De raad heeft kennisge
nomen van de conclusies en heeft de aanbevelingen overgenomen. Inmiddels is een begro
tingsscan door het Ministerie van Binnenlandse Zaken en de provincie Fryslân uitgevoerd. De
aanbevelingen en conclusies uit de begrotingsscan zijn voor een deel ook gericht op verbetering
van de inhoud en vorm van de paragraaf weerstandsvermogen in de begroting. De reactie op de
begrotingsscan zal in oktober aan de raad worden voorgelegd.
Versterking weerstandscapaciteit
Verkoop van stille reserves en ombuiging van bestaande uitgaven zijn maatregelen om de weer
standscapaciteit incidenteel en/of structureel te verhogen. Het resultaat van enige ombuigingen
zijn reeds in deze Najaarsnota meegenomen, deze worden op de programma's en in de paragraaf
bedrijfsvoering toegelicht. Zoals in de Voorjaarsnota 2008 is aangekondigd, komen deze positieve
resultaten ten goede aan het saldo van de algemene dienst.
4.2.1 Risico's
In de tabel staan alle in de begroting 2008 en jaarrekening 2007 genoemde risico's, gesorteerd
per programma. In de tabel wordt aangegeven of de beoordeling van het risico is gewijzigd. Bij
een gewijzigde beoordeling of nieuwe aanmelding volgt een toelichting.
Najaarsnota 2008
