Door middel van een dynamische eindwaardemethode wordt het effect van in de tijd uitgezette
kosten en opbrengsten inzichtelijk gemaakt (kosten en opbrengstenstijgingen, rente, etc). Aan de
hand van nieuwe ontwikkelingen worden exploitaties bijgesteld.
De herziene exploitaties vormen de basis voor de begroting en budgetten. De exploitatie is ook de
basis voor het financieel sturen van het project. Tot slot worden de exploitaties jaarlijks vertaald
in een zogenaamde staat P als onderdeel van de gemeentelijke begroting. Deze staat P geeft in
zicht in het resultaat van het project in het voorgaande jaar maar is geen rechtstreeks middel om
het project financieel te sturen.
In onderstaand overzicht wordt de stand van zaken van de verschillende grondexploitaties per 1-
1-2010 aangegeven, inclusief het verwachte eindresultaat
Tabel 1. Overzicht resultaten grondexploitaties, 1 januari 2010
0 grex grondexploitatie
1 boekwaarde resultaat van gerealisserde kosten en opbrengsten.
2 startwaarde de huidige waarde van een bedrag waarover je pas na een bepaalde periode de beschik
king hebt.
3 eindwaarde bedrag waarover je beschikt na afloop van het project inclusief rente en inflatie,
n.b. negatieve bedragen zijn opbrengsten
Algemeen
Uit tabel 1 is af te leiden dat van de zeven grondexploitaties er drie zijn afgerond. Spikerboor zuid
en Woonimpuls zullen in 2011 afgesloten worden. Voor de grondexploitaties van Frisia en Grut
Palma richt de aandacht zich op het realiseren van de geraamde opbrengsten. Vanwege de huidi
ge marktomstandigheden zijn hier nog de nodige onzekerheden.
Frisia
De aanbesteding van het bouw- en woonrijpmaken is in gang gezet. In 2009 is het werk gegund
en is de uitvoering gestart. Het grootste risico in dit project is vooral gelegen in het feit dat een
groot deel van de opbrengsten nog dient te worden gerealiseerd. Er zal binnen het project Frisia
goed gestuurd moeten worden op het realiseren van de geplande opbrengsten binnen de opge
nomen fasering. Een verruiming van het bestemmingsplan is in gang gezet.
Garde Jagerswei
Het boekwaarde van de herziene grondexploitatie 2010 bedraagt 0 op eindwaarde 31 decem
ber 2009. Het complex is afgesloten. Na een eerdere winstneming van 100.000 in 2008 is er
in 2009 304.000 winst genomen. Dit is in de jaarrekening 2009 verwerkt. Voor 2009 was een
winstneming geraamd van 246.000.
Pagina 2
Project
Datum
laatst vast
gestelde
grex0
boekwaar
de1
31-12-2008
boekwaar
de
31-12-2009
resultaat
herziening
2009 op
eindwaar
de3
resultaat
herziening
2010 op
eindwaar
de
resultaat
herziening
2009 op
stadwaar
de2
resultaat
herziening
2010 op
startwaarde
eind
datum
project
Frisia
sep '09
3.163.503
3.913.593
4.387
-79.583
2.969
-56.558
2016
Garde Jagerswei
sep '09
-226.375
0
-246.185
0
-234.462
0
afgerond
Spikerboor zuid
sep '09
-100.752
71.731
-227.268
-228.735
-196.322
-207.469
2011
UTD
sep '09
126.885
0
-1.200
0
-1.143
afgerond
Grut Palma
sep '09
5.210.836
5.231.780
-2.275
-34.736
-1.397
-22.391
2018
Woonimpuls
sep '09
-460.315
-353.109
-156.004
-115.073
-134.762
-104.375
2011
Leechein Akkrum
sep '09
-110.946
0
-85.705
0
-77.737
0
afgerond
raadsvoorstel herziening grondexploitatie 2010/bpjg/2
