Resultaat herberekening
Conclusie
De periode tot gereedkomen van de locaties (2010 t/m 2012) laten een positief resultaat zien, na
alle verrekeningen, van totaal 1.155.149 (incidenteel). De jaren na 2013 laten een positieve
structurele budgetruimte zien van 1 7.836 in 201 3 oplopend naar 45.079 in 201 5.
Opmerkingen/kanttekeningen
1. De scholenbouw is nu nog in voorbereiding. Er worden wel kosten gemaakt, maar pas me
dio 2011 zal de bouw daadwerkelijk zijn aanvang hebben en worden er buiten de voorberei
dingskredieten om kosten gemaakt. In de gemeentebegroting wordt de volledige jaarlast
(rente en afschrijving) al vanaf 2010 meegenomen. Het is reëel te veronderstellen dat de
rentekosten pas in 2012 (en in dat jaar ook nog maar voor de helft) zullen drukken op de
begroting. Vanaf 2013 drukken zowel rente als afschrijving volledig op de begroting.
2. In de herberekening is ook de vrijval reserve kapitaallasten activa (Res 224) meegenomen.
In 2006 is deze reserve aangevuld met 416.626 ten behoeve voor huisvesting onderwijs.
Doel van deze reserve is het opvangen van kapitaallasten. Tot en met 2008 zijn er gelden
onttrokken aan deze reserve. Bij zowel de jaarrekening 2008 (afboeking voorbereidingskos-
ten Brede Scholen ad. 4.175.700) als in het raadsvoorstel van 27 oktober 2009 (voorbe
reidingskrediet scholenbouw in Grou en Akkrum) is deze reserve niet inhoudelijk beoordeeld.
Per saldo kan er 362.675 vrij vallen.
3. De grond die benodigd is voor de kinderopvang wordt voor een marktconforme prijs ver
kocht. In de oorspronkelijke opzet is geen rekening gehouden met inkomsten uit grondver-
koop.
De vrijvallende incidentele middelen kunnen worden ingezet voor de dekking van de kosten van
de infrastructurele maatregelen en aankoop- en aanlegkosten grond Akkrum van woningcorpora
tie Elkien.
Pagina 6
2010
2011
2012
2013
2014
2015
Beschikbaar budget
982,036
982,036
982,036
982,036
982,036
982,036
A
subtotaal kapitaallasten huidige scholen
-99,642
-97,468
-61,476
B.
subtotaal kapitaallasten nieuwe scholen
-119,017
-352,043
-681,192
-829,073
-815,452
-801,830
C.
subtotaal exploitatiekosten scholen
-46,855
-93,710
-93,710
-93,710
D.
totaal overige structurele lasten
-43,292
-43,292
-43,292
-41,417
-41,417
-41,417
Vrijval 2010-2012 incidenteel, 2013-2015 structureel
720,085
489,233
149,221
17,836
31,457
45,079
E.
Overige incidentele lasten
-203,390
Totaal incidenteel
-203,390
0
0
Resterende incidentele budgetruimte
516,695
489,233
149,221
Resterende structurele budgetruimte
17,836
31,457
45,079
3 07 herschikking kredieten scholenbouw/bpjd/6
