w
Deze significante processen, die opgenomen zijn in het controleprotocol 2010, zijn in de afgelo
pen tijd beschreven en hiervan zijn controleplannen ontwikkeld. Naar aanleiding van een door de
accountant bepaalde steekproef worden door de medewerkers van AO/IC interne controles uitge
voerd waarover wordt gerapporteerd. Halverwege september zal de accountant de uitgevoerde
controles controleren en zijn bevindingen rapporteren. De aard van de af te geven verklaring is ui
teraard sterk afhankelijk van de gevonden resultaten.
Normenkader 2010
Voor 2010 is in het kader van de rechtmatigheidcontrole het normenkader 2009 aangepast met
de tot op heden bekende nieuwe wet- en regelgeving in 2010. Het normenkader 2010 betreft
een inventarisatie van de voor de accountantscontrole relevante regelgeving van hogere overhe
den en van de gemeente zelf met betrekking tot de belangrijkste financiële beheershandelingen.
Er zijn geen uitzonderingen voorgesteld op het normenkader alhoewel dit mogelijk zou zijn in be
perkte mate en na overleg met de accountant.
Argumenten:
1. Het vaststellen van het controleprotocol is voorgeschreven. In de gemeentelijke verorde
ningen is vastgelegd dat de raad (of de audit commissie namens de raad) jaarlijks zaken
benoemt waar de accountant specifiek aandacht aan moet besteden.
2. Het vaststellen van het normenkader is in het kader van de controle op de rechtmatigheid
een noodzaak, zie kadernota 2010 PRPG.
Kanttekeningen:
Geen.
Er is overleg gevoerd met:
Audit commissie, Ernst Young BV, griffier.
CONSTATERING BESLISBOOM
Met dit voorstel zijn geen inkomsten of uitgaven gemoeid.
Financiën:
Geen.
Uitvoering:
De vakgroep Financiën binnen afdeling Ondersteunende Diensten werkt dit controleprotocol uit in
een detailplanning voor de interim controle en de controle voor de rekening, in samenwerking met
de accountant.
Communicatie:
Geen.
Pagina 2
3 04 Contoleprotocol en Normenkader Raadsvoorstel ODAK1005 DEF 04102010/odak/2
