BOARNSTERHIM
gemeente
BESLUITVORMEND RAADSVOORSTEL
Status:
Raadsvergadering:
Agendapunt:
Eerdere behandeling:
Portefeuillehouder:
Behandelend ambtenaar:
meningsvormend
13 maart 2012
3.3
wethouder F.A.J.M. van Beek
John van de Wiel
Onderwerp: Budgetoverheveling van 2011 naar 2012
Programma: Alle programma's
Product: Diverse producten
Voorstel:
1. Stem in met het overhevelen van lasten van ad 1.285.684 en baten ad 758.784 inclusief reserve
mutaties, vooruitlopend op de besluitvorming betreffende de bestemming van het Rekeningresultaat
2011, teneinde de uitvoering van de genoemde werkzaamheden te continueren in 2012;
2. Stem in met dekking van het saldo van de budgetoverheveling ad 526.900 door onttrekking van dit
bedrag aan de bestemmingsreserve budgetoverheveling.
Inleiding
De Jaarstukken 2011 worden op dit moment opgesteld. Uit de stand van zaken blijkt dat er per 31 december
2011 een aantal geplande werkzaamheden nog niet volledig is uitgevoerd. Hierdoor blijft er exploitatiebudget
over in de jaarrekening. Wanneer we nu niets doen zou dat resterende exploitatiebudget als meevaller in het
rekeningsresultaat vallen. Op zich een prima resultaat, financieel gezien.
Echter, wanneer de werkzaamheden wel uitgevoerd cq gecontinueerd moeten worden zullen de kosten ervan
vervolgens ten laste worden gebracht van de begroting 2012, terwijl die daarop niet is berekend en dus ontoe
reikend is. Om vorengenoemd effect van lastenverzwaring voor begroting 2012 te voorkomen, doen wij u
hierbij het voorstel een aantal budgetten over te hevelen van 2011 naar 2012, vooruitlopend op de resultaat
bestemming bij de vaststelling van de jaarstukken 2011.
De voorstellen wekken wellicht de indruk dat er sprake is van budgetvoorstellen van aanzienlijke financiële
omvang. In feite is daarvan niet echt sprake. De financieel grootste overhevelingen, 75% van de lasten en 94%
van de baten hebben immers betrekking op 3.2 Subsidies Waterfront Grou, 4.3 Infrastructuur scholenbouw en
7.1 Abbemastate. Dat zijn zeer complexe projecten waarvan de doorlooptijd niet in harde afspraken is te vat
ten. Deze ontwikkelingen hebben in principe geen betekenis voor onze financiële positie. De overige voorge
legde voorstellen, die qua uitvoering en overeenkomstig onze voornemens in 2011 hadden moeten zijn afge
rond, zijn van geringe financiële omvang. Andermaal wordt hiermee bevestigd dat onze organisatie steeds
meer in control is.
De voorstellen zijn getoetst aan de hand van spelregels, die vooraf intern via een kick-off en de handleiding
aan de budgethouders bekend zijn gemaakt.
Spelregels budgetoverheveling:
1. budgetoverheveling is alleen mogelijk voor een incidenteel budget, een doeluitkering of een investe
ringsproject in de exploitatie.
2. budgetoverheveling is alleen mogelijk voor bedragen 10.000.
3. de budgethouder moet motiveren waarom het budget in het af te sluiten jaar niet kon worden uitge
geven en waarom en tot welk bedrag dit in het volgende boekjaar alsnog moet gebeuren.
4. hetzelfde budget kan slechts één jaar worden overgeheveld.
5. het budget moet in de betreffende jaarrekening zichtbaar overblijven op het betreffende product of
kostenplaats.
3 03 budgetverheveling van 2011 naar 2012 definitief.doc/fijw 1
