-).
A-1
A. HERWAARDERING.
0. INLEIDING.
Zoals in het Beleidsplan 1987-1991 is aangegeven hebben wij besloten
tot het formuleren zowel van voorstellen tot structurele herwaardering
als van voorstellen tot incidentele herwaardering.
In paragraaf I van dit hoofdstuk gaan wij eerst kort in op de stand van
zaken met betrekking tot eerdere herwaarderingsoperaties.
In paragraaf II geven wij een overzicht van onze voorstellen tot struc
turele herwaardering, alsmede enige nadere toelichting hierop.
Vervolgens geven wij in paragraaf III een overzicht van onze voor-,
stellen tot incidentele herwaardering.
In paragraaf IV volgt de recapitulatie van deze herwaarderingsopera
ties.
Stand van zaken op dit moment.
Alvorens een overzicht te geven van de herwaarderingsvoorstellen die U
in het kader van het Beleidsplan 1987-1991 worden gedaan, alsmede een
korte beschrijving te geven van de bij de formulering van deze voor
stellen gehanteerde methodiek, willen wij U kort inlichten omtrent de
financiële stand van zaken op dit moment.
Na de vaststelling door ons college van de in het beleidsplan opgenomen
ramingen en de bepaling van de totale taakstelling van de (structurele)
herwaarderingsoperatie ad 3,7 miljoen, heeft zich een aantal ont
wikkelingen met structurele nadelige gevolgen voor de gemeentelijke
financiën voorgedaan.
Allereerst noemen wij met name de financiële gevolgen van de september-
circulaire/oktobercirculaire
In het beleidsplan is reeds aangegeven dat de financiële gevolgen van
de septembercirculaire, die nog niet in de meerjarenramingen zijn opge
nomen, per 1991 1,5 miljoen nadelig zouden bedragen. Uit de aan
vullende oktobercirculaire is echter gebleken dat er in de september
circulaire van onjuiste gegevens is uitgegaan. Het uiteindelijke nade
lige effect zal echter nog altijd structureel 637.000,bedragen.
Daarnaast is er sprake van een aantal overige mee- en tegenvallers met
geringere financiële consequenties, waarvan echter vaststaat dat het
budgettaire effect per saldo negatief zal zijn. O.a. bij de bijstelling
van de begroting 1986 is een aantal van dergelijke aanpassingen geble
ken.
Ten tweede zijn de ramingen in het Beleidsplan 1987-1991 gebaseerd op
een aantal optimistische veronderstellingen. In dit verband wijzen wij
U met name op het feit dat er in de meerjarenramingen nog geen rekening
is gehouden met mogelijke financiële consequenties van de stelselher
ziening sociale zekerheid en met kortingen op een aantal specifieke
A-2
uitkeringen, zoals bijvoorbeeld met betrekking tot het sociaal-cultu
reel werk. Behandeling in de Tweede Kamer heeft duidelijk gemaakt dat
bezuinigingen zullen worden doorgevoerd, al is nog niet bekend op welke
onderdelen.
Het hanteren van optimistische veronderstellingen achten wij, in
beperkte mate, verantwoord. Nu zich op dit moment al weer nieuwe tegen
vallers aftekenen, maakt de combinatie van optimistische veronder
stellingen met de nieuwe tegenvallers de basis waarop het huidige
beleidsplan rust o.i. wel erg smal.
Ten derde is er sprake van niet onaanzienlijke (incidentele) begro
tingstekorten. Zoals reeds in het Beleidsplan 1987-1991 is aangegeven
dient er in de jaren 1987 t/m 1990 een beroep op de reserves te worden
gedaan en zien wij ons voorts genoodzaakt U voorstellen te doen tot
incidentele herwaardering.
Rekening houdend met de resultaten van de structurele en van de inci
dentele herwaarderingsoperaties worden voor de jaren 1987 t/m 1991 de
volgende onttrekkingen uit de algemene reserve geraamd.
Tabel: Onttrekkingen uit de algemene reserve naar jaar
(bedragen x 1.000,-
Jaar 1987
1988
1989
1990
1991
Onttrekking 4694
3450
2074
1446
204 B
Voor een aan de huidige stand van zaken aangepast voorstel tot dekking
van de jaarlijkse begrotingssaldi zij U verwezen naar paragraaf vier
van dit hoofdstuk, recapitulatie.
In dit verband merken wij op dat nu nog de tekorten over deze jaren
langzaam lijken te verminderen, maar dat de ervaring tot nu toe zo is
dat de geraamde tekorten tijdens de beleidsperiode steeds groter wor
den
Hieruit blijkt dat, indien deze tendens zich de komende jaren voortzet,
in feite met een structureel tekort wordt gewerkt.
Om U een volledig beeld te geven van de situatie zij U erop gewezen dat
reeds gedurende geruime tijd met begrotingstekorten wordt gewerkt waar
voor de algemene reserve als dekking is aangewezen. Over de jaren vanaf
1983 betrof het zelfs aanzienlijke tekorten.
Onlangs zijn de voorlopige rekeningscijfers 1984 bekend geworden,
waaruit is gebleken dat zich over het jaar 1984 ook op rekeningsbasis
een tekort heeft voorgedaan, in tegenstelling tot de jaren daarvoor. De
beschikking over de algemene reserve die nodig was, viel weliswaar
1 miljoen mee t.o.v. de geraamde beschikking maar feit is dat in 1984
per saldo in werkelijkheid meer is uitgegeven dan er aan inkomsten
binnen is gekomen
