- 109 -
922.07 Onderuitputting.
De post onderuitputting is na het bekend worden van het voorlopig reke
ningsresultaat over het dienstjaar 1985 in het kader van de Rapportage
Actuele Financiële Situatie door U bepaald op f 2,5 miljoen per jaar.
Op deze post zijn vervolgens de nog te realiseren herwaarderingen ge
raamd betreffende de vacaturestop, uitstel van investeringen, het later
afgeven van machtigingen voor routine-investeringen, besparingen op de
aanschaf van kantoormachines, meubilair, en dergelijke en wijziging van
de afschrijvingsmethodiek.
922.10 Stelpost herwaardering.
Op deze post zijn die onderdelen uit de herwaarderingsoperatie
1987—1991 geraamd die nog niet functioneel geraamd konden worden, name
lijk de besparingen op onderhoud, besparingen wegens het afstoten van
taken c.a. en besparingen op kantines tot een totaalbedrag van f 2,57
miljoen.
- 110 -
Hoofdstuk III. Financiële toestand van de gemeente.
3.0 Inleiding.
In dit hoofdstuk gaan wij in op de budgettaire uitkomsten van het
beleidsplan, met inbegrip van onze voorstellen voor nieuw beleid.
Het financiële perspectief voor 1988 en 1989 blijft somber. Wel hebben
de herwaarderingsoperaties van de afgelopen jaren een financieel
draaglijke situatie doen ontstaan.
Bij de bepaling van de herwaarderingstaakstelling 1987-1991 is er
rekening mee gehouden dat per 1991 de algemene reserve aangevuld moest
worden. Doordat aan deze voorwaarde is voldaan door middel van struc
turele herwaardering, ontstaat in 1992 een verbetering van de begro
tingspositie. Structurele herwaarderingsmaatregelen werken immers ook
door in de jaren na 1991.
De verbetering van het begrotingssaldo 1992 die boven op dit effect van
de herwaardering komt, wordt onder andere veroorzaakt door het ver
moedelijk gunstige verloop van de bijstandsuitgaven.
Minstens zo belangrijk is echter het verschijnsel dat wij perspec
tivische vertekening noemen: de afgelopen jaren is al gebleken dat wij
voor de middellange termijn (eind planperiode) de inkomsten optimis
tischer inschatten dan de uitgaven. Het positieve saldo over 1992 zal,
indien deze trend zich voortzet, verslechteren naarmate het jaar 1992
dichterbij komt.
Gezien de discussies rond de voorbereiding van de rijksbegroting 1988
zal naar verwachting de middelenstroom van het Rijk naar de gemeenten
de komende jaren verder afnemen, hetgeen nog slechts ten dele in het
voorliggende beleidsplan is verwerkt.
Tevens wijzen wij U erop dat wij voor 1989 en 1990 de investeringsim
puls van het Rijk (voor Leeuwarden totaal f 650.000,in de ramingen
hebben opgenomen. Het Rijk heeft echter aangekondigd dat deze impuls
wellicht achterwege zal blijven als het financieringstekort van het
Rijk te hoog is.
Al met al blijft voor de eerstkomende jaren de financiële situatie
zorgelijk, maar op de langere termijn gloort -bij het uitblijven van
al te veel grote nieuwe tegenvallers - perspectief.
In dit hoofdstuk gaan wij verder in op enkele punten met betrekking tot
heffingen en tarieven, de tariefsaanpassingen voor 1987, de kwan
titatieve uitgangspunten die gehanteerd zijn bij het samenstellen van
de ontwerp-begroting 1988 en het ontwerp-Beleidsplan 1988-1992 en op de
ontwikkeling van het loon- en prijspeil.
3.1 Budgettaire uitkomsten.
Zoals uit onderstaande tabel valt te concluderen is er in de eerste
drie jaren van de beleidsperiode nog sprake van een zorgelijke finan
ciële situatie in de vorm van een, overigens afnemend, begrotings
tekort. In 1991 en het er op volgende jaar doet zich een verbetering
voor in de vorm van een positief saldo, hetgeen echter gezien moet wor
den in het licht van de hierboven genoemde zogenaamde perspectivische
vertekening.
In deze tabel worden de begrotingssaldi van de onderscheiden jaren van
