Voorlopige vaststelling van de rekeningen van de Algemene Dienst en van
de takken van dienst over het dienstjaar 1985.
Bijlage nr. 308. Leeuwarden, 13 oktober 1988.
Aan de Gemeenteraad.
Algemeen.
Wij delen U mede, dat de gemeenterekening en de rekeningen van de
takken van dienst over het dienstjaar 1985 gereed zijn gekomen. De door
het accountantskantoor van de VNG gecontroleerde rekeningen liggen met
de desbetreffende accountantsrapporten voor U ter inzage.
Ten aanzien van de rekeningen merken wij het volgende op.
Resultaat.
De gewone dienst van de gemeenterekening over 1985, waaronder zijn
begrepen de exploitatieresultaten van de takken van dienst sluit met een
tekort van ruim 11.324.000,--. Hierbij is buiten beschouwing gelaten
een bedrag van 420.000,--, zijnde de "structurele" beschikking over de
algemene reserve ter dekking van het nadelige verschil tussen de uitga
ven en inkomsten van de door de gemeente verleende garantstellingen ten
behoeve van de aankoop of het bouwen van woningen door inwoners van onze
gemeente
De begroting voor 1985 liet na wijziging een nadelig saldo zien
van 6.006.000,--. Voor een analyse van het verschil tussen het defini
tieve rekeningsresultaat en het bedrag, dat daarvoor in de begroting
staat vermeld, zijnde 5.318.000,--, verwijzen wij U naar de ter inzage
gelegde stukken. Voor wat betreft de afwijking tussen de werkelijkheid
en de begroting merken wij op dat wij de Commissie voor de Financiën in
haar vergadering van 27 november 1986 hierover hebben geïnformeerd.
Daarbij is verder een bedrag als voorlopig tekort genoemd van 9,5
'miljoen. Er is toen gesteld, dat gelet op het feit, dat het voorlopig
resultaat is vastgesteld met inachtneming van een aantal aannames het
definitieve tekort zowel naar boven als naar beneden kan afwijken. Dat
het definitieve rekeningcijfer in belangrijke mate afwijkt van het voor
lopige rekeningcijfer is te wijten aan tegenvallers, die nadien naar
voren zijn gekomen en die betrekking hebben op aan 1985 voorafgaande
jaren.
Dekken van het nadelige saldo.
Het nadelig saldo wordt gedekt ten laste van de algemene reserve.
Bij de opstelling van de gemeentebegroting voor 1989 en het Beleidsplan
voor 1989-1993 is hiermee rekening gehouden.
Nadere analyse van resultaten.
Wij merken op, dat het ons zinvol lijkt, dat voorshands de ambte
lijke capaciteit wordt ingezet voor het wegwerken van de achterstand bij
het samenstellen van de gemeenterekening en de rekeningen van de takken
van dienst. Dit betekent dat voorshands geen verdergaande analyse van de
rekeningsresultaten over 1984 en 1985 zal worden geproduceerd. De analy
se kan beter plaatsvinden bij actuelere cijfers.
Wij beraden ons op welke wijze tot een nadere analyse van de resul
taten van de rekeningen 1985, 1986 en 1987 kan worden gekomen.
