112
Vaste rentepercentages worden toegerekend aan investeringen in de
woningbouwsector, aan niet regelmatige terugkerende investeringen
van grote omvang etc.
Voor zover de rentelasten niet afzonderlijk worden toegerekend,
worden deze toegerekend op basis van een omslagstelsel dat
gerelateerd wordt aan de boekwaarden (netto aanschafwaarde minus
gecumuleerde afschrijving).
Het omslagpercentage is een gemiddelde van alle percentages die
voor reeds aangegane en nog aan te gane geldleningen worden
berekend. In de ontwerp-begroting voor 1991 is het rente-omsl
agpercentage berekend op 8,65.
Functie 910: Reserves en voorzieningen
De stand van de algemene reserve, de bestemmingreserves en voor
zieningen wordt per 1 januari 1991 geraamd op 31,5 miljoen, als
volgt te specificeren:
- algemene reserve 9,3 miljoen
- overige reserves en fondsen f 22.3 miljoen
31,5 miljoen
Voor een gedetailleerde weergave van de gemeentelijke reserves en
voorzieningen, verwijzen wij U naar de staten D in de diverse
ontwerp-dienstbegrotingen. De in deze staten opgenomen "papieren"
reserves (zoals het Fonds stadsvernieuwing en reserves van derden
zoals woningcorporaties) zijn in bovenstaand bedrag van 31,5
miljoen buiten beschouwing gebleven.
Bovengenoemde stand van de algemene reserve is, nadat de staat van
reserves (model D) is opgesteld, nog te verlagen met een bedrag van
ca. 1 miljoen, als gevolg van een tegenvallend voorlopig reke
ningsresultaat 1989 van ca. 900.000,en de gederfde bespaarde
rente voor dit bedrag.
De verbetering van de stand van de algemene reserve t.o.v. het
vorige beleidsplan wordt voornamelijk veroorzaakt door het
meevallende rekeningsresultaat over 1987.
De algemene reserve wordt gebruikt voor het dekken van vermo-
gensverliezen, alsmede voor het dekken van incidentele begrotingste
korten. De stand van de algemene reserve is van velerlei factoren
afhankelijk. Daarom wordt er een bandbreedte aangehouden van
3 miljoen tot 10 miljoen. Indien de stand stijgt boven het
bedrag van 10 miljoen kan een meer expansief beleid worden
overwogen. Daalt de stand beneden het bedrag van 3 miljoen dan
zullen maatregelen genomen moeten worden om zo spoedig mogelijk
de minimumstand weer te bereiken.
Bij de raming van de stand van de algemene reserve, is ervan
uitgegaan dat in de loop van 1991 de terugstorting vanuit de
algemene reserve naar allerlei fondsen en reserves tot een totaalbe
drag van 1.000.000,(herwaardering 1987-1991) plaatsvindt.
Voorts moet nog rekening gehouden worden met een onttrekking tot
een bedrag van 1,3 miljoen wegens incidenteel nieuw beleid
1991-1994
2. Beleidsvoornemens per hoofdfunctie
113
alsook met een onttrekking tot een bedrag van 0,7 miljoen in
verband met tegenvallend exploitatieresultaat op de functie parkeren
voor 1990. Rekening houdende met deze onttrekking is de stand van
de Algemene reserve te berekenen op 5,2 miljoen.
Ten aanzien van de bestemmingsreserves en fondsen merken wij op
dat de middelen van deze reserves, in tegenstelling tot de algemene
reserve, een bijzondere bestemming hebben en niet zonder meer ter
vrije beschikking staan.
Functie 911: Geldleningen
Vlottende financiering
De financiering van de gemeentelijke kapitaaluitgaven vindt sinds
1 januari 1987 plaats onder de vigeur van de Wet financiering lagere
overheden (wet FILO).
Op grond van deze wet bedraagt de zogenaamde kasgeldlimiet - het
bedrag waarbinnen de gemeente kapitaaluitgaven met vlottende
middelen kan financieren - 4,8% van het totaal van de vaste schuld
en de ontvangen waarborgsommen, vermeerderd met de reserves en
voorzieningen zoals opgenomen als beginstand in de begroting van
een bepaald jaar. Voor onze gemeente betekent dat voor 1991 een
bedrag van 4,8% van ca. 849 miljoen is afgerond 40,7 miljoen.
Als gevolg van de in 1989 overeengekomen directe financiering door
de gemeente van woningbouw-projecten zal deze kasgeldlimiet nog
bijgesteld kunnen worden tot globaal 41,7 miljoen.
Vaste financiëring
Ook in 1990 zijn/worden wederom in het verleden aangegane vaste
geldleningen omgezet in leningen tegen lagere rentepercentages en
wel voor in totaal 3.000.000,Voor de komende jaren zal
onverminderd worden nagegaan welke langlopende leningen voor
conversie in aanmerking komen. Hierbij zullen wij overigens
rekening houden met ontwikkelingen ten aanzien van het renteni
veau.
In de komende beleidsperiode staan enkele grote investeringen op
het programma, nl. het stadskantoor (netto investering 43 miljoen),
schouwburg de harmonie (netto investering 8,7 miljoen), de
westerkerk (netto investering 6,1 miljoen) en ten slotte het
subtropisch recreatiezwembad (netto investering 16,1 miljoen).
Voor deze projecten zullen waarschijnlijk aparte leningen worden
aangetrokken (projectfinanciering).
Woningbouwfinanciering
Met ingang van 1 januari 1989 verstrekt de gemeente aan toegelaten
instellingen leningen ten behoeve van de sociale woningbouw. Deze
1991-1994
2. Beleidsvoornemens per hoofdfunctie
