4.1. Paradigma
In onderstaand schema is het besturingsmodel in zijn meest abstracte vorm
getoond. Het model gaat uit van besturing op drie niveaus:
- strategisch niveau, dat wordt gevormd door de raad en het college (onder
steund door de gemeentesecretaris);
- tactisch niveau, dat wordt gevormd door het college, de secretaris en de direc
teuren;
- operationeel niveau, dat door middel van mandatering wordt gevormd door
directeuren en sector-managers
In het besturingsmodel worden drie aandachtsgebieden onderscheiden:
- planning: begroting, raming (donkergrijs);
- verantwoording: marap, rekening (zwart);
- operationeel management (lichtgrijs).
jTF~
Leeuwarden In Stelling - (Be(sturingsmodel
14
4.2. Begrotings- en planningscyclus
In de begrotings- en planningscyclus komen de onderscheiden niveaus en gebieden
weer terug.
..A>.sUL
1
t;—
l
r™
De cyclus in bovenstaand schema start met het (geactualiseerde) collegeprogram
ma en de daarvan afgeleide perspectiefnota's. Het programma kan aangevuld
worden met een tweetal instructies:
- instructie van de gemeentesecretaris (ondersteund door de staf beleidsonder
steuning), waarin college-standpunten geprojecteerd worden op de mogelijkhe
den en inrichting van de gemeente Leeuwarden;
- instructie van de directeur bedrijfsvoering (ondersteund door de staf middelen)
met een meer randvoorwaardelijk karakter (rekenwijze, normen, kengetallen,
indexcijfers, etc.).
Het programma en beide instructies vormen - tezamen met de evaluatie van de
jaarrekening - de input voor de directieraad. Deze raad stelt op basis hiervan een
eerste stramien voor de begroting op.
Dit laatste vormt de verbinding met het tactisch niveau. Op dit niveau legt de
directeur een stramien neer voor een businessplan voor de dienst. De sectoren/af
delingen gaan op grond hiervan aan sector/afdelingsplannen werken. In een wis
selwerking ontstaat uiteindelijk een businessplan voor elke dienst.
Leeuwarden In Stelling - (Be(sturingsmodel
vergelijken
Afbeelding 6
College en secretaris,
Secretaris en directsuren
Directeuren en hoofi
Hoofden, teamleiders;
regelen
voortbrengings proces
mitieren
evalueren
evalueren
administreren
meten
initiëren
mitieren
evalueren
College Programma, Perpectief
M-instructiei
B-instructie
(Concept) meerjarenprogramma
eerste jaar en detail
Dienst Dienst
Stramien i Stramien
Dienst j
Stramien f
(Concept) Concern Businessplan
(Concept) i
Businessplant
(Concept)
Businessplan
(Concept)
Businessplah
Afbeelding 7
15
