Dienst Algemene Zaken
Het voordelige resultaat op kapitaallasten wordt grotendeels veroorzaakt door de
lagere rente en afschrijving inzake "Leeuwarden in Stelling". De investeringen
hebben later plaatsgevonden dan geraamd, waardoor minder kapitaallasten benodigd
waren.
Het nadeel op de personeelslasten is met name het gevolg van niet gerealiseerde
onderuitputting en het nadelig effect van hogere inflatie dan geraamd
(ruim f 200.000,-).
De incidentele baten hebben voornamelijk betrekking op het vrijvallen van in voor
gaande jaren opgenomen verplichtingen.
Deze baten betreffen meevallende kosten inzake functiewaardering, afwikkeling van
een dienstongeval en enkele oudere posten waarvan niet meer te traceren was in
hoeverre deze nog daadwerkelijk verschuldigd waren.
Het voordelige resultaat op rente heeft een aantal oorzaken. De belangrijkste hiervan
zijn:
- Ontvangen rentebaten als gevolg van latere betaling door Telekabel in verband
met de verkoop van aandelen.
- De gemiddelde ontvangst van de onroerend-zaakbelasting (is ruim een maand
eerder dan in voorgaande jaren gerealiseerd).
- Latere uitbetaling van de kosten functiewaardering dan geraamd.
- Een lagere rentevoet (in 1995) dan geraamd.
- Een voordeliger financiering van de gewone dienst dan geraamd (latere afdracht
van loonheffmg en sociale premies).
De lagere algemene uitkering van het Rijk is ontstaan door een vermindering van
f 2,3 miljoen op de algemene uitkering 1995. Deze vermindering was noodzakelijk
door nieuwe afspraken tussen Rijk en gemeenten waarbij de effecten van de nacalcu
latie van de netto-rijksuitgaven nog in hetzelfde jaar zullen worden verwerkt. Op
basis van de voorlopige rekening 1995 van het Rijk is er sprake van een onderschrij-
ding, welke bovengenoemde vermindering tot gevolg heeft.
De hogere opbrengst onroerend zaakbelasting ten opzichte van de begroting is gro
tendeels veroorzaakt doordat aanvankelijk bij de eerste MARAP 1995 een tegenvaller
werd gemeld ad f 600.000,-. Middels een begrotingswijziging is de geraamde op
brengst toen verlaagd.
Als gevolg van hertaxaties kwam de omvang van de post echter pas in de loop van
1995 vast te staan. Toen bleek dat de aanpassing van de raming achteraf niet terecht
was geweest, hetgeen in MARAP-II 1995 reeds is gemeld.
De lagere rioolretributies zijn enerzijds ontstaan door een hogere opbrengst (met
name in verband met afwikkeling voorgaande jaren) ad f 300.000,-, anderzijds is hier
verantwoord de reservering van het positief saldo van deze post op concernniveau
(welke kostendekkend was geraamd) ad f 800.000,-.
58
Dienst Algemene Zaken
Het nadeel op beleggingen is veroorzaakt door een lagere rentebate uit het fonds
Telekabel. In de begroting was uitgegaan van een geheel jaar, terwijl de opbrengst
uit de verkoop van het aandelenkapitaal medio april 1995 rentedragend is geworden.
Het gunstiger resultaat is met name ontstaan doordat stelposten wegens benodigde
middelen flankerend beleid in het kader van Perspectief 1996 (f 566.000,- batig),
functiewaardering (f 500.000,- batig) en Arbowetgeving (f 71.000,- batig) hier
geraamd zijn. Deze posten zijn echter "gemeentebreed" bedoeld, de effecten hiervan
komen in de jaarrekeningen van de diensten tot uitdrukking.
12.2 Ontwikkelingen
Overigens liggen de activiteiten van de dienst Algemene Zaken veelal in het bieden
van dienstverlening en ondersteuning aan de dienst(onderdel)en. Hieronder worden
afdelingsgewijs de ontwikkelingen terzake behandeld die zich in 1995 hebben voorge
daan.
12.2.1 Afdeling Belastingen
Belangrijke ontwikkelingen betreffen het in werking treden van de Wet Waardering
Onroerende Zaken (WOZ) per 1 januari 1995 en het wijzigen van het kwijtschel-
dingsbeleid. Beide zaken leggen een grotere druk op de afdeling. De hertaxatie van
het onroerend goed leidde tot een gemiddeld stijgingspercentage van bijna 13%. In
samenwerking met de accountants is gewerkt aan verbeteringen van de administratie
ve organisatie in de vorm van vastleggingen van procedures en het ontwikkelen van
een bevoegdhedenmodel alsmede het opzetten en doen werken van een intern contro
lesysteem voor belastingen. Door middel van avondopenstelling van het loket en het
uitgeven van informatiefolders e.d. zijn nieuwe wegen ingeslagen ter verbetering van
de cliëntcontacten.
12.2.2 Afdeling Burgerzaken
Doordat de legitimatieplicht aanzienlijk is aangescherpt in 1995, vooral in het eerste
halfjaar, zijn aanzienlijk meer reisdocumenten afgegeven dan vorige jaren. Daarnaast
heeft de invoering van de nieuwe Paspoortwet gespeeld. Deze wet schrijft strakkere
organisatorische- en beveiligingsprocedures voor. Tevens is in 1995 het GBA-sy-
steem (Gemeenschappelijke Bevolkings Administratie) in gebruik genomen. Hiermee
is de bevolkingsadministratie ingrijpend gewijzigd, hetgeen uiteraard van invloed is
op de werksituatie van de medewerkers en de administratieve routines.
De dienstverlening is in 1995 aanzienlijk verbeterd. In de loop van het jaar is ook
voor de reisdocumenten en de rijbewijzen een "klaar terwijl u wacht "-service tot
stand gekomen en is een klantbegeleidingssysteem geïnstalleerd. Door functieverbre
ding wordt getracht de kwetsbaarheid van de afdeling tot aanvaardbare proporties
terug te brengen. Het uiteindelijke streven, het creëren van een gemeentewinkel (het
zogenaamde "één-loket"-concept), is door het ontbreken van financiële middelen
enigszins getemporiseerd. Inmiddels zijn nieuwe impulsen aan de verdere ontwikke
lingen gegeven.
59
