Blad 18
4 ONTWIKKELING ALGEMENE RESERVE
4.1 Uitgangspositie volgens perspectief
In de perspectiefnota is het volgende beeld geschetst
van de ontwikkeling van de algemene reserve:
Ontwikkeling algemene reserve
2000
2001
2002
2003
Startpositie 1 januari
21259
15095
18953
22121
Rente
1169
830
1042
1217
Rentesuppletie reserves en
voorzieningen
2000
2000
2000
2000
Onderuitputting kapitaallasten
1500
1500
1500
1500
Vermogenswinsten
300
300
300
300
Doorwerking mutaties begroting 1998
-179
-330
-1193
Doorwerking mutaties begroting 1999
-2477
-915
Mutaties perspectief 2000
-945
-491
-246
Idem nieuw beleid incidenteel
-7679
-575
Structureel begrotingsresultaat
147
1539
-235
75
Stand 31.12
15095
18953
22121
27213
Sinds het verschijnen van de perspectiefnota hebben
zich ontwikkelingen voorgedaan die van invloed zijn
op de ontwikkeling van de algemene reserve. Deze
ontwikkelingen betreffen:
- wijziging startpositie 4.2)
- Princessehof 4.3)
- Wielerronde 4.4)
- incidentele uitzettingen en inkrimpingen 4.5)
- voorziening lening BVO Cambuur 4.6)
- incidentele lasten rentefixatie 4.7)
4.2 Wijziging startpositie
De gunstiger startpositie wordt vooral veroorzaakt
doordat blijkens de jaarrekening 1998, meer rente is
toegevoegd aan de algemene reserve. Dit is het gevolg
van hogere saldi van de bestemmingsreserves. De
rentevergoeding daarover komt grotendeels ten gunste
van de algemene reserve.
Verder hebben zich nog mutaties voorgedaan van
geringere omvang. Hiervan noemen we met name de
uitkomst van de rekening 1998 die rond de
200.000,- gunstiger uitkwam dan waar bij het
opstellen van de perspectiefnota voorlopig van werd
uitgegaan
Per saldo verbeterde de startpositie per 01-01-2000
met f 3530000,-
Tevens dient in het overzicht de reeks voor
doorwerking van mutaties begroting 1999 voor de
jaarschijf 2002 met 139.000,- nog te worden
aangevuld.
Blad 19
43 Princessehof
De uitgaven voor het Princessehof zijn deels naar
voren gehaald van 2000 naar 1999. Hierdoor dalen de
uitgaven in het jaar 2000 met f 300.000,-, omdat bij
de herrekening van de beginstand van de reserve
hiermee rekening werd gehouden
44 Wielerronde
Door de raad is besloten geen bijdrage te verstrekken
voor de wielerronde in 2001. Hierdoor komt in dat
jaar f 200.000 weer beschikbaar.
4.5 Incidentele uitzettingen en inkrimpingen
Deze nieuwe incidentele uitzettingen en inkrimpingen
ten opzichte van de perspectiefnota zijn nader
gespecificeerd en toegelicht in bijlage III.
46 Voorziening lening BVO Cambuur
Aan de BVO Cambuur is een lening verstrekt van
1,5 miljoen gulden in verband met acute
liquiditeitsproblemen van deze organisatie. Hoewel
bij het opstellen van de begroting nog niet duidelijk
is hoe de situatie zich verder zal ontwikkelen lijkt
het ons uit oogpunt van een goed financieel beheer
noodzakelijk voor deze lening een voorziening te
treffen
4.7 Incidentele lasten rentefixatie
Voor een toelichting op deze post verwijzen wij u
naar paragraaf 3.7.
