Blad 4
proces, maar de beantwoording van de politieke vraag
voor elk beleidsproduct"Wat willen we met air
beleidsproduct en waarom?".
Ligt de nadruk op het maken van nieuwe keuzes vooral
bij het vaststellen van de perspectiefnota, de
vaststelling van de begroting is toch ook het moment
van bezinning op het waarom van het bestaande
beleid
1 3 Autorisatie
Volgens de gedragslijn zoals wij die bij de invoering
van de productenbegroting hebben ingesteld
autoriseert de raad de begroting op het niveau van
het beleidsproduct.
Ter wille van de flexibiliteit en snelheid van
handelen machtigt de raad het college tot
overschrijvingen tussen beleidsproducten die behoren
tot eenzelfde comptabiliteitsfunctieDit geldz ook
voor overschrijvingen tussen onderwijsfuncties
onderling binnen in het besluit aangegeven grenzen.
1.4 Kostprijzen en tarieven
De productenbegroting is opgesteld op basis van de
integrale kostprijs. Alle kosten zijn zoveel mogelijk
aan de producten toegerekend. De kosten van het
politiek bestuur en de kosten van de ambtelijke
ondersteuning aan het politiek bestuur zijn niet aan
de overige producten toegerekend.
De met de concernbrede bedrijfsvoering verbonden
kosten van de Concernstaf en de dienst Algemene
Zaken, de zogenaamde concernoverhead, worden aan de
beleidsproducten toegerekend door middel van een
opslag op de kosten van het betreffende product. De
opslag voor het jaar 2000 bedraagt 2,04
(1999 1,69
De stijging wordt veroorzaakt doordat:
de totale kosten van de beleidsproducten, waarover
de concernopslag wordt berekend, zijn afgenomen;
de kosten van personeelsvoorzieningen hoger zijn
uitgevallen
De afname van de totale kosten van de
beleidsproducten zijn met name het gevolg van een
daling van de uitkeringen van de sector Sociale Zaken
en de verzelfstandiging van het voortgezet onderwijs.
De hogere kosten van de personeelsvoorzieningen zijn
geraamd in de dit voorjaar vastgestelde
Perspectiefnota 1999-2002.
1.5 Meerjarenramingen
De in de begroting opgenomen meerjarenramingen
betreffen de geraamde exploitatiecijfers
Hoewel het de bedoeling was in de begroting ook het
meerjareninvesteringsprogramma op te nemen, waarin
begrepen de sectorale meerjarenprogramma's, is dit
niet gerealiseerd. De daarmee gepaard gaande
Blad 5
aanpassing van processen vergt aanmerkelijk meer
tijd. Daarbij spelen zowel pianningtechnische zaken
een rol als ook zaken van bearijfscultuurWij gaan
er desondanks vanuit dat dit in de volgende begroting
wel gerealiseerd wordt.
