Blad 2
Vergelijking van kosten met andere gemeenten is lastig. De
lokale situatie en aannames omtrent de mate van toerekening
van kosten maken dat dit niet zonder meer kan. Doordat in
Leeuwarden alle kosten inzichtelijk zijn gemaakt, lijken de
ramingen van de gemeente Leeuwarden relatief hoger te zijn
dan elders. Als er een vertaalslag wordt gemaakt en van
dezelfde aannames wordt uitgegaan die andere gemeenten
maken, zijn de ramingen uit het implementatieplan van
vergelijkbare orde.
De totale kosten worden geraamd op f 4.560.000,-. Hierbij
is f 410.000,- opgenomen voor onvoorzien, f 2.398.060,-
voor out-of-pocket kosten. De overige f 1.751.940,- zijn
geraamd voor interne kosten (met name uren)
Voor de gehele projectperiode is er derhalve 6 ton meer
beschikbaar gesteld dan er kosten geraamd worden.
Het beschikbare budget en de financieringsbehoefte per jaar
is als volgt:
Voor 2000
Voor 2001
Voor 2002
Totaal
In meerjaren
programma 1998-
2002 toegekend
f 250.000
f 250.000
f 250.000
f 750.000
Perspectief
2001-2004
f 2.430.000
f 2.000.000
-
f 4.430.000
Totaal
beschikbaar
f 2.680.000
f 2.250.000
f 250.000
f 5.180.000
Raming behoefte
(ca.
f 995.000
f 2.675.000
f 480.000
Onvoorzien
f 410.000
f 4.560.000
Resultaat
f 1.685.000
f 425.000 -
f 640.000 -
f 620.000
De financieringsbehoefte is niet gelijk aan het beschikbare
budget per jaar. Voor 2000 is er meer budget beschikbaar
dan er kosten geraamd zijn, voor 2001 en 2002 zijn er meer
kosten geraamd dan er budget is.
Voor een deel van de uitgaven die in 2001 en 2002 gemaakt
worden, kunnen er in 2000 nog geen harde verplichtingen
aangegaan worden. Wel kan worden aangegeven dat deze kosten
verwacht worden.
De in 2000 niet bestede middelen zullen daarom normaal
gesproken aan het eind van 2000 vrij vallen en als onont
koombaar voor 2001 (en 2002) opgenomen moeten worden in
Perspectief 2002-2005. Voor een succesvolle afronding van
het project, dient dit budget dan weer beschikbaar te
worden gesteld.
Deze situatie wordt veroorzaakt door het feit dat het
europroject beschouwd wordt als een jaarlijks project. Het
project zou echter beter als een doorlopend project
beschouwd kunnen worden, met een projectduur van enkele
Blad 3
jaren. De in enig jaar overblijvende middelen zouden in dat
geval dan doorgeschoven kunnen worden naar een volgend
jaar. Eerst aan het eind van het project, zou tot
afrekening over worden gegaan.
Uiteraard impliceert bovenstaande werkwijze niet dat bij de
definitieve afrekening aan het eind van het project, dat
dan ook pas eventuele overschrijdingen worden gesignaleerd.
Hierover zal per jaar, of zonodig eerder worden gerappor
teerd.
In geval van bovenstaande werkwij ze behoeft er van de voor
het jaar 2001 gereserveerde f 2.000.000 "slechts"
f 1.380.000.- definitief beschikbaar te worden gesteld voor
het project. Het teveel beschikbaar gestelde bedrag van
f 620.00,- valt dan vrij ten behoeve van de Algemene
Middelen
Wij stellen u daarom voor van de voor 2001 gereserveerde
middelen voor het europroject (f 2.000.000,-) f 1.380.000,-
definitief beschikbaar te stellen voor het europroject.
De teveel beschikbaar gestelde f 620.000,- valt vrij en kan
daarmee terugvloeien naar de Algemene Middelen.
Wij stellen u verder voor het europroject te beschouwen als
een doorlopend project, en de in enig jaar overblijvende
middelen door te mogen schuiven naar een volgend jaar.
Onder mededeling dat de Commissie Bestuur en Middelen u in
haar op 1 november 2000 gehouden vergadering heeft geadvi
seerd met bovenstaande in te stemmen, stellen wij u voor te
besluiten overeenkomstig bijgevoegd ontwerp-besluit
Leeuwarden, 9 november 2000.
Burgemeester en wethouders van Leeuwarden,
L.B.M. van Maaren-van Balen, burgemeester,
mr. F.M.J. Steijvers, secretaris.
