Gemeente |eeuwarden
uicieftootstericerJüior L
Postbus 21000
8900 JA Leeuwarden
Telefoon 0S8 233 88 33
Treasurystatuut en -paragraaf
Bijlage nr. 162
Aan de gemeenteraad.
INLEIDING
1Treasury
Treasury bij de decentrale overheden heeft de laatste jaren
sterk aan betekenis gewonnen. Belangrijke redenen daarvoor
zijn met name de ontwikkelingen op de geld- en kapitaal
markten die bovendien een Europese dimensie hebben
gekregen, de introductie van nieuwe financierings
instrumenten, de verzelfstandiging van diensten van de
decentrale overheden en de voortschrijdende professionali
sering die van de treasury in het algemeen wordt geëist.
Treasury is een aandachtsveld geworden van importantie en
krijgt daardoor steeds meer bestuurlijke betekenis. Het
gemeentebestuur immers zal zorg moeten dragen voor een
verantwoordelijke en professionele inrichting van de
treasuryfunctie, alsmede voor het scheppen van voorwaarden
om deze uit te kunnen voeren. De Wet financiering
decentrale overheden (Wet fido) zal daarvoor een belang
rijk, bindend kader geven.
2De Wet fido en aanpassing overige regelgeving
De treasuryfunctie staat in de Wet fido centraal. Het
belangrijkste uitgangspunt van de wet is het beheersen van
risico's. Dat uit zich in een tweetal kwalitatieve
randvoorwaarden voor het treasurybeleid. De eerste is dat
het aangaan een verstrekken van leningen alsmede het
verlenen van garanties alleen zijn toegestaan voor de
uitoefening van de publieke taak. De tweede randvoorwaarde
houdt in dat uitzettingen en derivaten een prudent karakter
moeten hebben en niet gericht zijn op het genereren van
inkomen door het lopen van overmatige risico's. Uit deze
beide randvoorwaarden komt naar voren dat bankieren - zoals
het bewust aantrekken van gelden om deze uit te lenen met
als doel het genereren van inkomen - verboden is.
Ook is het innemen van open posities met derivaten niet
toegestaan. Kortom de treasury van decentrale overheden is
een servicecentre en geen profitcentre
Het beheersen van de risico's als uitgangspunt van de Wet
fido uit zich verder concreet in de kasgeldlimiet en de
renterisiconorm. Beide beogen de renterisico's te begrenzen
die verbonden zijn aan financiering door middel van
achtereenvolgens korte schuld en lange schuld.
Sjoch dizze stêd; sjoch wal der rünom bart - It aide spegelel him yn wat de takomst hat - Piter Terpstro
