Blad 4
c. koppelt de treasurymanager de ontvangen informatie
maandelijks terug, waarbij de gerealiseerde liquidi
teitspositie in beeld is gebracht. De afwijkingen
worden per dienst in beeld gebracht.
2.3 Gemeentefinanciering (doelstellingen, richtlijnen en
limieten)
1. De doelstellingen van het aantrekken van vreemd vermogen
zijn
a. het voorzien in de toekomstige behoefte aan vreemd
vermogen tegen zo laag mogelijke kosten, gegeven de
kredietwaardigheid van de gemeente;
b. het aantrekken van vreemd vermogen tegen
aanvaardbare risico's;
c. het veilig stellen van de financierbaarheid van de
organisatie in die zin dat op elk gewenst moment
middelen kunnen worden aangetrokken.
2. De doelstellingen van het uitzetten van liquiditeiten
zijn:
a. het optimaliseren van het renteresultaat op
bestaande en geprognosticeerde liquiditeits
overschotten een en ander tegen aanvaardbare
risico's
b. het verstrekken van geldleningen aan derden tegen
aanvaardbare condities en risico's.
2.3.1 Financiering
De gemeente hanteert de volgende richtlijnen en limieten:
a. de gemeente wendt primair het eigen vermogen aan om te
voorzien in de vermogensbehoefte;
b. renterisico's op de netto vlottende schuld zijn
begrensd tot de normen van de kasgeldlimiet van de Wet
fido;
c. renterisico's op de vaste schuld zijn begrensd tot de
normen van de renterisiconorm van de Wet fido;
d. de rentevisie en -scenario van de gemeente zijn
gebaseerd op 3 gezaghebbende instanties, waaronder de
huisbankier;
e. de gemeenteraad kan, op basis van een gemotiveerd
voorstel, het college van burgemeester en wethouders
machtigen voor een zekere periode - met inachtneming
van de vigerende wettelijke bepalingen - voor de
financiering van vervroegd af te lossen geldleningen,
nieuwe kapitaaluitgaven en onderhanden werken, alsmede
voor het consolideren van vlottende schuld, vaste geld
leningen aan te gaan tot een bij dat besluit te bepalen
bedrag;
f. de gemeente hanteert in het algemeen integrale of
totaalfinanciering. Partiële of projectfinanciering is
uitsluitend toegestaan indien vooraf de gemeenteraad
daarmee instemt;
Blad 5
g. het aantrekken van langlopende leningen geschiedt door
drie offertes aan te vragen bij bankinstellingen en/of
geldmakelaars
h. de toegestane financieringsinstrumenten zijn:
onderhandse leningen, vaste geldleningen en Medium Term
Notes
2.3.2 Uitzetting
De volgende richtlijnen en limieten zijn van toepassing:
a. kredietrisico's worden beperkt door uitsluitend uit te
zetten bij volgens het bestuur voldoende krediet
waardige partijen. Naast de specifiek jaarlijks door
het bestuur aan te wijzen bankinstellingen, worden als
zodanige beschouwd de ondernemingen die zijn gewaar
deerd met een lange termijn rating Aaa en een korte
termijn rating P-l (volgens Moody's ratings van
banken)
b. bij uitzetting wordt minimaal de hoofdsom gegarandeerd;
c. koersrisico's op de uitzettingen in vastrentende
waarden worden beperkt door de omvang en de
(resterende) looptijd te matchen met de omvang en
looptijd van de beschikbare liquide middelen;
d. koersrisico's op aandelen zijn uitgesloten, tenzij deze
zijn gekocht in het kader van de uitoefening van de
publieke taak;
e. het gebruik van derivaten is gebonden aan de
ministeriele regeling uit hoofde van de Wet fido.
2.3.3 Relatiebeheer
De gemeente stelt zicht ten doel tot
a. het realiseren van gunstige c.q. marktconforme
condities op producten en diensten geleverd door
financiële instellingen;
b. een permanente beschikbaarheid van bancaire en
financiële diensten tegen vooraf overeengekomen
kwaliteit en prijs.
Bij het realiseren van deze doelstellingen worden periodiek
de bancaire condities beoordeeld.
2.4 Kasbeheer (doelstellingen, richtlijnen en limieten)
2.4.1 Geldstromenbeheer
De doelstellingen voor het geldstromenbeheer zijn:
1. het beperken van het gebruik van liquide middelen;
2. het betalingsverkeer zodanig inrichten dat de externe
bankkosten valutadagen, provisies, datacommunicatie-
kosten, e.d.) tot een minimum worden beperkt;
3. het optimaliseren van de gemiddelde debiteuren- c.q.
crediteurentermijn;
4. het zo doelmatig mogelijk beheren van debiteuren en
crediteuren;
