Blad 6
5. het minimaliseren van de interne handelingskasten
Bij het realiseren van deze doelstellingen gelden de
volgende richtlijnen en limieten:
a. de richtlijnen ten aanzien van het beheren van de
debiteuren en de crediteuren worden nauwgezet uit
gevoerd;
b. er wordt een vaste debiteuren- en crediteurenprocedure
opgesteld, uitgevoerd en periodiek gecontroleerd. Bij
de debiteurenprocedure wordt onderscheid gemaakt tussen
privaat- en publiekrechtelijke vorderingen;
c. de gemeente betaalt facturen tijdig. Hieronder wordt
verstaan het voldoen aan de financiële verplichtingen
op de uiterste vervaldatum;
d. bij het aangaan van verplichtingen ingevolge contracten
worden afspraken gemaakt over het betalen in termijnen;
e. het betalingsverkeer wordt zo mogelijk geconcentreerd
bij één bankinstelling;
f. bij het uitvoeren van het betalingsverkeer wordt
gebruik gemaakt van de goedkoopste en meest efficiënte
instrumenten;
g. de gemeente maakt gebruik van de meest goedkope en
efficiënte manier van innen van de vorderingen en voor
het voldoen aan verplichtingen;
h. de in- en uitgaande geldstromen worden op elkaar
afgestemd met behulp van de onder 2.2.4. bedoelde
liquiditeitsprognose
2.4.2 Saldo- en liquiditeitenbeheer
1. Bij het aantrekken van gelden voor een periode tot één
jaar beoogt de treasuryfunctie de volgende doelstel
lingen
het voorzien in de huidige en toekomstige finan
cieringsbehoefte tegen zo laag mogelijke kosten,
gegeven de kredietwaardigheid van de gemeente;
het aantrekken van vreemd vermogen tegen aanvaard
bare condities;
het zorgdragen voor voldoende dispositieruimte (tot
één jaar) om te garanderen dat de organisatie haar
korte termijn verplichtingen structureel kan
nakomen
2. Bij het uitzetten van gelden tot één jaar beoogt de
treasuryfunctie het optimaliseren van het renteresul
taat op bestaande en geprognosticeerde liquiditeits
overschotten voor een periode tot één jaar, tegen
aanvaardbare risico's.
Bij het realiseren van deze doelstellingen gelden de
volgende richtlijnen en limieten:
a. de kasgeldlimiet wordt maximaal benut (er wordt zoveel
mogelijk met kort geld gefinancierd, tenzij de rente
voor leningen langer dan één jaar lager is)
Blad 7
b. de maximumbedragen voor het kortkrediet arrangement
worden jaarlijks bij raadsbesluit vastgesteld;
c. de toegestane korte termijn financieringsinstrumenten
zijn: daggeld, kasgeldleningen, kredietlimiet op
rekening-courant en commercial paper.
3 ORGANISATIE TREASURY
3.1 De treasury-organisatie
De gemeenteraad stelt jaarlijks de treasuryparagraaf vast.
Deze paragraaf bevat o.a. de geactualiseerde meetbare en
toetsbare doelstellingen, de rentevisie, de strategie van
de treasury-functie alsmede de toegestane transacties per
rente-scenario waardoor de treasury snel verantwoorde
transacties kan afsluiten.
Periodiek wordt gerapporteerd over de uitvoering van de
treasury-activiteiten
3.2 Delegatie, mandaat en volmacht
1. De verantwoordelijkheden en bevoegdheden van de
treasuryfunctie zijn schriftelijk vastgelegd.
2. De bevoegdheden via mandaat c.q. de treasuryparagraaf
worden zodanig geregeld dat de juiste transacties
tijdig door een bevoegde functionaris kunnen worden
afgesloten
3. Het aangaan van geldleningen met een looptijd korter
dan één jaar, wordt gemandateerd aan de treasurer. Het
aangaan van geldleningen met een looptijd van meer dan
een jaar, wordt gemandateerd aan de treasurer in samen
werking met de concerncontroller.
4. Er is een volledige functiescheiding tussen het afslui
ten van de transacties en de registratie daarvan in de
financiële administratie van de gemeente.
4 PLANNING EN CONTROL
1. De uitvoering van het treasurybeleid vindt zijn
weerslag in de treasuryparagrafen van de (meerjaren)
begroting en het jaarverslag.
2. In de (meerjaren)begroting komen de concrete beleids
plannen aan de orde: lange termijnplan, jaarplan,
tussenrapportage (turap) en een jaarevaluatie.
3. In het jaarverslag wordt verantwoording afgelegd over
de realisatie van de beleidsplannen vergezeld van een
verschillenanalyse tussen de plannen en de uitkomsten.
4. Bij de tussentijdse rapportage (concern-turap) wordt de
gemeenteraad geïnformeerd over de ontwikkelingen in de
verslagperiode
