Blad 10
het opstellen van procedures voor de volgende
treasury -activiteiten: het aantrekken van kasgeld
leningen, het aantrekken en verstrekken van lang
lopende leningen, het verlenen van garanties en
waarborgen, voor het afsluiten van derivaten-
transacties en voor het reguleren van saldi en het
betalingsverkeer;
het opstellen van procedures voor het opstellen en
verstrekken van de volgende informatie: treasury-
paragraaf liquiditeitenprognoses en periodieke
managementsrapportages
het opstellen van procedures voor het voeren van
interne controles op de treasury-activiteiten;
bevoegdheden en verantwoordelijkheden worden
eenduidig vastgelegd en intern c.q. extern
gecommuniceerd.
7 SLOTBEPALING
Dit statuut kan worden aangehaald als Treasurystatuut
2000"
Aldus vastgesteld in de openbare vergadering
van
voorzitter
secretaris
BIJLAGE 1
Begrippen treasury
In hoofdstuk 1 van het statuut zijn de algemene begrippen
opgenomen. Hierna volgen de begrippen voor de:
Treasurydeelfunctie
Wet fido
Overige begrippen
1TREASURYDEELFUNCTIES
risicobeheer
kasbeheer en
gemeentefinanciering (corporate finance)
11 Risicobeheer
Het risicobeheer is een deelfunctie van treasury en omvat
alle activiteiten die zich richten op het beheersen van
financiële risico's, te weten renterisico's, krediet
risico's, koersrisico's, intern liquiditeitsrisico's en
valutarisico's
1.1.1 Renterisicobeheer:
is het beheersen van de risico's die voortvloeien uit de
mogelijkheid dat in de toekomst de rentelasten van het
vreemd vermogen hoger, respectievelijk dat de rente
opbrengsten van activa lager zullen zijn dan een bestuur
lijk wenselijk geacht niveau, c.q. het in de meerjaren
raming en begroting geraamde niveau.
1.1.2 Kredietrisicobeheer (of debiteurenrisicobeheer,)
is het beheersen van de risico's die voortvloeien uit de
mogelijkheid op een waardedaling van de vorderingspositie
ten gevolge van het niet (tijdig) na kunnen komen van de
verplichtingen door de tegenpartij als gevolg van
insolventie of deficit.
1.1.3 Koersrisicobeheer
is het beheersen van de risico's die voortvloeien uit de
mogelijkheid dat de financiële activa van de organisatie in
waarde verminderen door negatieve koersontwikkelingen.
1.1.4 Intern liquiditeitsrisicobeheer:
is het beheersen van de risico's van mogelijke wijzigingen
in de liquiditeitenplanning en meerjaren-investerings
planning, waardoor als gevolg daarvan de financierings
kosten hoger kunnen uitvallen.
11
