JAARREKENING
Financiële positie
Balans
Resultaatbes temming
Risicoparagraaf
De afgelopen jaren was er steeds sprake van een besparing op rente- en afschrijvingskosten.
Onderstaande grafiek toont het verloop van dit voordeel in miljoenen guldens.
Besparing op rente- en afschrijvingskosten
995 1996 1997 1998 1999 2000
Financiering en beleggingen 2,2 1,0 miljoen) - De financieringsbehoefte gebaseerd op
geprognostiseerde investeringen blijkt achteraf lager te zijn uitgevallen, omdat minder werd
geïnvesteerd dan geraamd. Daarnaast werd vanwege hogere beginstanden meer rente toegere
kend aan reserves dan verwacht. Deze ontwikkelingen leidden tot een meevaller van per saldo
0,9 miljoen.
In verband met de gefaseerde verkoop en levering aandelen Bouwfonds is een niet geraamde
rentevergoeding ontvangen van 0,7 miljoen. Over 1999 en 2000 is dividend ontvangen van de
BV Sport en Essent. Dit dividend was niet, dan wel te laag geraamd, waardoor er sprake is van
een voordeel van 0,5 miljoen.
Uitvoering werkobjecten wsw 1,3 0,6 miljoen) - Als gevolg van een actief commercieel
beleid, kostenbeheersing bij de inkoop van grondstoffen en een hogere rijkssubsidie is er een
positief resultaat van 1,3 miljoen geboekt.
Middelen Wiw dienstbetrekkingen en sociale activering 1,0 0,5 miljoen) - In de kader
nota Wet inschakeling werkzoekenden (Wiw) is in oktober 1998 besloten een bestemmingsre
serve Wiw in te stellen met een maximumbedrag van 1 miljoen. In 2000 was nog een kleine
storting nodig. Omdat de concept-jaarrekening 2000 van de Stichting Werkwijzer op basis van
de huidige inzichten geen nieuwe tekorten laat zien, kunnen de resterende geraamde eigen
gemeentelijke middelen op de gemeentebegroting ten bedrage van 0,6 miljoen vrijvallen.
De budgetten sociale activering ten bedrage van 0,2 miljoen zijn niet besteed. Aangezien de
bestemmingsreserve Wiw inmiddels het maximum heeft bereikt, valt ook dit bedrag vrij ten
gunste van het rekeningresultaat.
GEMEENTE LEEUWARDEN JAARVERSLAG 2 000
Financiële positie
Reke
„c ..llsaf
Resultaatbestemming
Risicoparagraaf
Accountantsverklaring
Ten behoeve van overnamekosten van "De Opstap" was een budget beschikbaar van 0,3
miljoen. Omdat hiervan slechts de helft hoefde te worden aangesproken, valt het restant ten
gunste van dit jaar vrij.
Bijstandverlening 0,9 0,4 miljoen) - In het kader van de Algemene bijstands wet (Abw)
werd een lager bedrag aan uitkeringen verstrekt dan begroot. Dit werd veroorzaakt door een
daling van het gemiddeld aantal uitkeringsgerechtigden met 266 (begroot waren 4.551).
Weliswaar steeg het gemiddeld uitkeringsbedrag met 652 (begroot uitkeringsbedrag was
22.661), maar door de daling van het aantal cliënten werd per saldo een voordeel behaald van
3 miljoen. Het gemeentelijk aandeel in de kosten van bijstandverlening bedraagt 10%, zodat
dit voor de gemeente een voordeel betekent van 0,3 miljoen.
Het gemeentelijk aandeel (10%) in de kosten op de uitkeringen IOAW/10AZ leverde daaren
tegen een nadeel op van 0,1 miljoen. Dit wordt veroorzaakt door een stijging van het aantal
uitkeringsgerechtigden (44) ten opzichte van wat was begroot (83), terwijl ook het gemiddeld
uitkeringsbedrag steeg meteen bedrag van 1.000 (begroot was 23.100). Deze toename komt
overeen met landelijke ontwikkelingen op het gebied van de IOAW en de WAO. Zij wordt onder
meer veroorzaakt door de veroudering van de beroepsbevolking, de toegenomen werkdruk en
spanning op de arbeidsmarkt.
Per 1 januari 1999 is door het Rijk de debiteurenincentive ingevoerd. Boven een door het Rijk
vastgestelde drempel mag thans 75% (was 10%) van de inkomsten worden behouden. Mede
door de extra inspanningen die in 2000 zijn uitgevoerd, is er ten opzichte van de begroting een
voordeel ontstaan van 0,3 miljoen.
Jaarlijks worden de niet-declarabele kwijtscheldingen ten laste van een voorziening gebracht,
die in het verleden is gevormd ten behoeve van bijstandsdebiteuren. De laatste jaren is het
aantal kwijtscheldingen sterk afgenomen door onder meer een betere bewaking van bijstands
vorderingen en de extra prikkel tot inning van debiteurenvorderingen door de debiteuren
incentive.
Uit onderzoek blijkt dat de gewenste hoogte van de voorziening kan worden teruggebracht tot
een bedrag van 250.000. Dit betekent dat een bedrag van 0,4 miljoen kan vrijvallen ten gun
ste van het resultaat.
Minimabeleid 0,8 0,3 miljoen) - Aan bijzondere bijstand om niet, zoals kosten van schuld
delging, verzekering en borgstelling, werd 0,3 miljoen minder uitgegeven dan begroot.
Voor invoering van een declaratieregeling en voor voorstellen tot inkomensverbetering werd
750.000,- uitgetrokken. Daarvan is 0,3 miljoen niet besteed.
In afwachting van verdere landelijke ontwikkelingen op het gebied van de bestrijding van de
"armoedeval" zijn geen voorstellen tot inkomensverbetering meer doorgevoerd. Het budget van
265.000 is via een ombuigingsvoorstel in het kader van de Perspectiefnota 2001-2004 ingele
verd en verwerkt in de begroting 2001.
Ook het beschikbare budget van 485.000 voor de declaratieregeling werd niet geheel besteed.
De leenbijstand leverde een voordeel op van 0,2 miljoen, met name doordat meer rente en
aflossing is ontvangen dan begroot.
77 GEMEENTE LEEUWARDEN JAARVERSLAG 2000
