Blad 98
Het beheer van de bankrekeningen gebeurt centraal, eventueel overtollige
middelen worden tijdelijk uitgezet. De verwachting is dat in het
begrotingsjaar geen overtollige middelen van betekenis zullen zijn. Om toch
snel te kunnen reageren indien er wel tijdelijk overtollige middelen zijn,
worden overtollige kasmiddelen uitgezet met inachtneming van hetgeen
hieromtrent is bepaald in het Treasurystatuut (onderdelen 2.2.3 en 2.3.2).
Wij verzoeken u voor de uit te zetten gelden, naast de in het
treasurystatuut genoemde triple A instellingen, de volgende
bankinstellingen aan te wijzen:
- de ABN AMRO bank NV,
- de ING BANK NV(Postbank en ING Bank)en
- de Friesland Bank NV.
Blad 99
2.2.3.i Administratieve organisatie
Geldverkeer vereist een goede administratieve organisatie. Er is dan ook
een duidelijke functiescheiding tussen de
beheersfunctie (de treasuryfunctie) en de registrerende functie (centrale
financiële administratie)Bij het aantrekken van nieuwe leningen is naast
de treasurymanager de concerncontroller of een door hem aangewezen
functionaris betrokken.
Als uitvloeisel van de in 2002 gehouden gemeentebrede risico-inventarisatie
is een aantal verbetermaatregelen rond de treasuryfunctie opgezet.
Een deel van deze verbetermaatregelen is reeds doorgevoerd, het resterende
gedeelte zal in de loop van 2003 doorgevoerd worden.
Zorgpunt is wel dat een deel van deze maatregelen valt of staat met het
vermogen van de organisatie om adequate liquiditeitsplanningen op te
zetten. Dat laatste is Leeuwarden overigens niet uniek in.
2.2.3.j Informatievoorziening.
Over de uitvoering van de treasuryfunctie zal verslag worden gedaan in de
jaarrekening. Hierbij zal dezelfde indeling worden aangehouden als in deze
financierings-paragraaf
In de loop van het jaar zal in de turap een indicatie worden gegeven van de
ontwikkeling van het renteresultaat en van de houdbaarheid van de
veronderstellingen waarvan in deze financieringsparagraaf is uitgegaan.
