Z. Beleidsbegroting
2.1 Programmaplan: Programma Algemene Dekkingsmiadeie
d. Saldo van de financieringsfunctie
Hieronder moet worden verstaan het saldo van:
a. de betaalde rente(last) over de aangegane geldleningen en over de aangetrokken middelen in
rekening-courant en
b. de ontvangen rente(baat) over de uitzettingen.
Over het aangetrokken vreemd vermogen wordt rente betaald, terwijl voor de uitgezette middelen
rente wordt ontvangen.
Deze aan derden betaalde en van derden ontvangen rente wordt toegerekend aan de investeringen
en op deze wijze ten laste van de programma's gebracht.
Over het bedrag van reserves en voorzieningen wordt eveneens rente berekend.
Op enkele uitzonderingen na, komt ten gunste van de bestemmingsreserves alleen een vergoeding
voor inflatie. Ten gunste van voorzieningen wordt geen rente geboekt tenzij de voorziening is
berekend op basis van contante waarde (wachtgelden). Voor zover wel rente wordt berekend over het
saldo van reserves en voorzieningen, maar deze niet ten gunste wordt gebracht van de
bestemmingsreserves of voorzieningen, komt de rente ten gunste van de algemene reserve.
Voor de begroting is uitgegaan van een rentevoet van 4,5 voor de korte termijn rente en van een
rentevoet van 5,5% voor de lange termijn rente. Het omslagpercentage, de rentevoet waartegen de
interne toerekening geschiedt, is vastgesteld op 5,25%.
Na de toerekening van de rente aan programma's resteert op de financieringsfunctie:
Bedragen x 1.000
i
2004
2005
2006
2007
2008
2009
Lasten
Realisatie
BHP 488 Rentelasten
1.389
1.204
1.212
1.212
1.212
1.212
Baten
Realisatie
BHP 488 Rentebaten
3.369
2.859
2.384
2.319
2.314
2.315
Saldo rentelasten
1.980
1.655
1.172
1.107
1.102
1.103
Het saldo wordt toegevoegd aan de Algemene Reserve,
e. Overige algemene dekkingsmiddelen
In de programmabegroting zijn kosten opgenomen die (nog) niet aan programma's zijn toe te rekenen.
Ook zijn er baten die niet ten gunste van een specifiek programma komen, maar als algemeen
dekkingsmiddel dienen.
Deze posten kunnen voor het begrotingsjaar 2006 als volgt worden gespecificeerd:
Bedragen x 1.000
Omschrijving
Lasten
Baten
Saldo
Beleggingen
Bespaarde rente diverse reserves
624
5.215
4.591
Ombuigingen
Restant taakstelling Bedrijfsvoering
1.060
1.060
Stelposten
Stelpost toekomstige tegenvallers
400
-400
Lasten investeringen
298
-298
Functiewaardering
120
-120
Reservering taakmutaties algemene uitkering gemeentefonds
145
-145
Aanpassing algemene uitkering wegens BTW compensatiefonds
32
-32
Lopende taakstellingen
Welzijn
381
-381
DSO
1723
947
-776
138
2. Beleidsbegroting
2,1 Programmaplan: Programma Aïgemarse Dekkirigsmiddelsn (15)
Omschrijving
Lasten
Baten
Saldo
Reserves
Bijschrijven rente op reserves
4.471
-4.471
Mutaties reserves:
Algemene Reserve
681
5.560
4.879
Strategisch Investerings- en Ontwikkelings Fonds (SIOF)
648
6906
6.258
BTW Compensatie Fonds (BCF)
36
36
Loon- en prijsontwikkelingen gesubsidieerde instellingen
378
-378
Flankerend beleid
900
84
-816
Brandstormschadeverzekering
45
39
-6
Bijlengafonds
45
45
Overig
Arbeidsmarktmaatregelen en bovenformatieven
616
266
-350
Werken voor derden
7.416
481
-6.935
Zorg voormalig personeel
2.945
31
-2.914
Overige posten budgettair neutraal
4.906
4.906
0
Diversen
-132
-147
-16
Totaal
26.599
25.430
-1.169
De meerjarencijfers van de overige algemene dekkingsmiddelen zijn:
Bedragen x 1.000
2004
2005
2006
2007
2008
2009
Lasten
Realisatie
BHP 516 Beleggingen
432
2.186
625
625
625
625
BLP 053 Nieuw beleid en ombuigingen
287
723
2.754
2.595
3.052
3.395
BLP 079 Algemene baten en lasten
58.317
9.394
12.944
7.785
7.720
7.752
BLP 081 Werken voor derden
597
10.434
7.416
7.476
7.476
7.476
BLP 094 Zorg voor voormalig personeel
2.771
2.863
2.945
2.868
2.889
2.774
BLP 095 Saldi kostenplaatsen
3.614
2.549
-85
4.122
4.147
4.131
Totaal van de lasten
66.018
28.149
26.599
25.471
25.909
26.153
Baten
Realisatie
-
BHP 516 Beleggingen
6.475
5.373
5.215
5.216
5.216
5.216
BLP 053 Nieuw beleid en ombuigingen
630
1.337
2.007
3.711
3.720
3.712
BLP 079 Algemene baten en lasten
41.913
18.733
17.842
8.120
7.756
7.912
BLP 081 Werken voor derden
521
475
482
541
541
541
BLP 094 Zorg voor voormalig personeel
54
39
31
0
0
0
BLP 095 Saldi kostenplaatsen
837
7
-147
4.258
4.258
4.258
Totaal van de baten
50.430
25.964
25.430
21.846
21.491
21.638
Saldo overige alg. dekkingsmiddelen
-15.588
-2.185
-1.169
-3.624
-4.418
-4.514
Van de algemene dekkingsmiddelen kan het volgende totaaloverzicht worden gegeven:
Lasten en Baten totale programma
Rekening
2005
2006
2007
2008
2009
2004
Lasten
70.532
31.612
30.088
28.959
29.397
29.641
Baten
171.285
142.761
134.416
133.008
133.611
134.211
Saldo
100.753
111.149
104.328
104.049
104.214
104.570
139
