gehanteerd. Bij de kostentoe-rekening worden naast de directe kosten alleen
die indirecte kosten betrokken, die rechtstreeks samenhangen met de door de
gemeente verleende diensten.
Bij de indirecte kosten worden betrokken de bijdragen aan reserves voor de
noodzakelijke ver-vanging van de betrokken activa, de kapitaallasten van de
in gebruik zijnde activa en voor rioolrechten, reinigingsrechten en
afvalstoffenheffing de compensabele BTW.
De omslagrente voor de rentetoerekening van de kapitaallasten wordt bepaald
door het rente-totaal van de uitstaande leningen en de bij begroting
vastgestelde gecalculeerde rente over het eigen vermogen en voorzieningen.
Artikel 14 Financieringsfunctie
1Het college draagt bij de uitoefening van de financieringsfunctie zorg voor:
a. het aantrekken van voldoende financiele middelen en het uitzetten van
overtollige gel-den om de programma's binnen de door de raad
vastgestelde kaders van de begroting uit te kunnen voeren;
b. het beheersen van de risico's verbonden aan de financieringsfunctie zoals
renterisico's, koersrisico's en kredietrisico's;
c. het zo veel mogelijk beperken van de kosten van de leningen en het
bereiken van een voldoende rendement op de uitzettingen;
d. het beperken van de interne verwerkingskosten en exteme kosten bij het
beheren van de geldstromen en financiele posities.
2. Het college neemt bij de uitvoering van de financieringsfunctie de volgende
richtlijnen in acht:
a. het uitzetten van overtollige geldmiddelen gebeurt uitsluitend bij
financiele instellingen met minimaal een A-rating afgegeven door
tenminste een gezaghebbende rating agen-cy, of bij instellingen voor
wiens waardepapieren een solvabiliteitseis geldt van 0%;
b. overtollige geldmiddelen worden uitsluitend uitgezet tegen vastrentende
waarden, dan wel in producten waarbij de hoofdsom tenminste aan het
eind van de looptijd in tact is.
c. voor het aantrekken van financieringen voor langer dan een jaar worden
tenminste twee prijsopgaven bij verschillende financiele instellingen
gevraagd;
d. overeenkomsten voor het aangaan van leningen, het uitzetten van
middelen of het ver-lenen van garanties luiden in euro;
e. voor de kasgeldlimiet en de renterisiconorm gelden de wettelijke
waarden. Het college informeert de raad indien de kasgeldlimiet of de
renterisiconorm dreigen te worden overschreden.
3. Verstrekken van leningen en garanties en het aangaan van financiele
participaties anders dan genoemd in het tweede lid worden uitsluitend gedaan
uit hoofde van de publieke taak. Bij het uitzetten van middelen, het
verstrekken van garanties en het aangaan van financiele paricipa-ties uit
hoofde van de publieke taak bedingt het college indien mogelijk zekerheden.
Het college motiveert in zijn besluit het openbaar belang van dergelijke
uitzettingen van middelen, verstrek-kingen van garanties en financiele
participaties.
11
