1 Bestuurlijke samenvatting:
11 Goedkeurende controleverklaring
Goedkeurende
Wij hebben bij dejaarrekening van de gemeente Leeuwarderadeel een goedkeurende controleverklaring afgegeven met
controleverklaring
betrekking tot de getrouwheid en rechtmatigheid. De geconstateerde fouten van afgerond 133.000 en onzekerheden van
75.000 zjjn kleiner dan de door u vastgestelde controletolerantie van respectievelijk 200.000 en 600.000.
1.2 Top 3 bevindingen
Onze top 3
Uit onze werkzaamheden komen een meerdere bevindingen en aanbevelingen. Het is van belang hierin een focus aan te
brengen. De volgende top 3 zou naar onze mening het komendejaar 2012 met prioriteit moet worden opgepakt:
1 Op het in voorbereiding zijnde complex Stiens - de Steens is een deel afgeboekt, aangezien de planning van het project
onzeker is. Hoewel de huidige boekwaarde acceptabel is in relatie tot de huidige verwachte opbrengst, adviseren wij u dit
project blijvend te bewaken;
2 De gemeente Leeuwarderadeel is penvoerder van de Noordelijke Elfstedenroute en daarmee loopt zij enig risico. De
voortgang van het project dient uiterst kritisch te worden gevolgd, teneinde het risico op overschrijding van kosten en
niet halen van subsidie-termijnen te voorkomen;
3 Een deel van de mutaties in de reserves wordt rechtstreeks op de programma's geboekt en niet, zoals het BBV 5
voorschrijft, via de resultaatsbestemming. Dit deel ad €133.000 hebben wij aangemerkt als controleverschil.
