Exploitatieresultaat
In de begroting 2011 werd rekening gehouden met een tekort van 153.665,00. Nadien is er
door Onderwijsgroep Fier een begrotingswijziging ingediend en zag het emaar uit dat het
tekort op zou lopen tot een bedrag van 750.000,00. De raden hebben deze
begrotingswijziging inmiddels vastgesteld. Het verslagjaar is uiteindelijk afgesloten met een
tekort van 731.664,00.
Het toegenomen exploitatietekort wordt met name veroorzaakt door hogere personeelslasten,
huisvestingskosten en hogere kosten voor schoolbegeleiding, ICT en leermiddelen.
Onderwijsgroep Fier heeft aangegeven dat de vergoedingen vanuit het Rijk ontoereikend zijn
om de kosten te kunnen dekken, o.a. vanwege de kleinschaligheid van de scholen. Daamaast
heeft Onderwijsgroep Fier te maken met een dalend leerlingenaantal en lagere rente-
inkomsten.
Het financiele resultaat over het boekjaar 2011 geeft aanleiding tot invoering van een aantal
maatregelen. Omdat de tekorten de komende jaren naar verwachting verder oplopen, heeft
Onderwijsgroep Fier een bezuinigingsplan opgesteld en een toekomstvisie ontwikkeld. Door
het aantal scholen te verminderen, de schoolformatie (10 en de bovenschoolse formatie
(25 in te krimpen, hoopt Onderwijsgroep Fier in 2016 weer uit de rode cijfers te komen.
Vermogenspositie
Het negatieve exploitatieresultaat over 2011 wordt ten laste gebracht van de algemene reserve
en de bestemmingsreserves. Na deze resultaatbestemming resteert er per 31 december 2011
een algemene reserve van 1.453.674,00 en een bestemmingsreserve van 873.252,00.
Het weerstandsniveau is met 8 onder het streefniveau. Het streefniveau ligt namelijk tussen
del0 en 20 Onderwijsgroep Fier verwacht een verdere daling van dit weerstandsniveau.
In 2012 werd het tekort geraamd op 252.000,00. Het tekort is inmiddels naar beneden
bijgesteld op een bedrag van 758.500,00. De toename van het tekort is het gevolg van het
afsluiten van een Sociaal Plan om in te kunnen krimpen op het personeelsbestand.
Onderwijsgroep Fier verwacht dat wanneer voldoende werknemers van het Sociaal Plan
gebruik maken in 2012, een besparing op personeelslasten kan worden gerealiseerd.
Het advies ten aanzien van deze begrotingswijzing wordt tegelijk met dit voorstel aan uw raad
voorgelegd.
Advies Commissie van Toezicht
Ondanks het tekort adviseert de Commissie van Toezicht in te stemmen met de jaarrekening
2011. Het eigen vermogen c.q. de algemene reserve is op dit moment nog toereikend om het
tekort te dekken.
De commissie realiseert zich dat Onderwijsgroep Fier voor een aanzienlijke opgaaf staat. Bij
ongewijzigd beleid koerst Onderwijsgroep Fier aan op een faillissement in 2013. Om een
faillissement te voorkomen moet alles in het werk worden gesteld om exploitatietekorten te
voorkomen dan wel zoveel mogelijk te beperken.
De Commissie van Toezicht heeft u middels memo's het afgelopen jaar op de hoogte
gehouden van de vorderingen in de zaak 'Onderwijsgroep Fier'. Een derde memo wordt u
tegelijk met dit advies aangeboden. De twee hieraan voorafgaande exemplaren zijn voor de
volledigheid ter inzage gelegd.
Marginale toetsing
Door het negatieve exploitatieresultaat van de jaarrekening 2011 is geen sprake meer van
