- de jaarrekening vergezeld gaat van een goedkeurende accountants-
verklaring.
Exploitatieresultaat
In de primitieve begroting van 2012 werd rekening gehouden met een tekort van
252.500,00. Nadien werd nog eens 500.000,00 bij geraamd ten behoeve van een sociaal plan.
Doel was om de het aantal FTE's met 13 terug te brengen. Uiteindelijk is met een bedrag van
565.297,00 een reductie van 20,3 FTE gerealiseerd. Dit heeft geresulteerd in een inverdieneffect van
345.000,00 op de loonsom. Daarnaast viel nog eens een bedrag van 120.000,00 vrij, vanwege niet
opgenomen BAPO-gelden, een tijdelijk hogere lumpsumvergoeding enz. Doorde inverdieneffecten
bedroeg het nadelig saldo 321.623,00 in plaats van 758.500,00 zoals aanvankelijk was geraamd.
Vermogenspositie
Het negatieve exploitatieresultaat over 2012 wordt ten laste gebracht van de algemene reserve en
de bestemmingsreserves. Na deze resultaatbestemming resteert per 31 december 2012 een
algemene reserve van 1.154.786,00 en een bestemmingsreserve van 877.676,00.
Het weerstandsniveau is van 8% in 2011 gezakt naar 7% in 2012. De ondergrens is 5%.
Onderwijsgroep Fier komt hiermee nog niet in de gevarenzone, maar moet de tekorten wel beperkt
houden en uiteindelijk uitkomen op een begrotingsevenwicht.
Toekomstvisie
Onderwijsgroep Fier heeft te maken met een dalend leerlingenaantal. Het aantal leerlingen is per 1
oktober 2012 gezakt naar 1857. Een daling van circa 1,7% ten opzichte van 1 oktober 2011, toen het
leerlingenaantal nog 1889 was. De verwachting is dat het leerlingenaantal de komende jaren nog
verder terug zal lopen. De leerlingenkrimp en overheidsbezuinigingen noodzaken Onderwijsgroep
Fier tot schaalvergroting. Het streven is het aantal scholen terug te brengen van 20 naar 12, waarvan
minimaal de helft meer dan 150 leerlingen telt. Onderwijsgroep Fier heeft daarvoor een transitieplan
opgesteld.
In Vrouwenparochie (2012) en Deinum (2013) zijn inmiddels samenwerkingsscholen gerealiseerd.
Daarnaast moet Onderwijsgroep Fier een aantal forse bezuinigingen doorvoeren.
Meerjarenraming en transitieplan
Het meerjarenperspectief laat als gevolg van de ombuigingen een positiever beeld zien, dan eerder
het geval was. In 2017 wordt een begrotingsevenwicht verwacht. Er zijn echter nog vraagtekens over
de haalbaarheid daarvan. De meerjarenraming en het transitieplan zijn daarom ter toetsing
voorgelegd aan het accountantsbureau van Ernst Young. De medewerkers van Ernst Young
hebben inmiddels gerapporteerd over hun bevindingen. Deze zijn besproken met het bestuur en de
directie van Onderwijsgroep Fier. Onderwijsgroep Fier deelt de conclusies in het rapport en komt
binnen een termijn van drie maanden met een plan van aanpak. De Commissie van Toezicht heeft er
vertrouwen in dat partijen gezamenlijk tot een oplossing komen.
Een positief meerjarenperspectief is echter mede afhankelijk van het welslagen van het transitieplan.
Onderwijsgroep Fier geeft in de toelichting op de jaarrekening 2012 aan dat elke vorm van uitstel,
vertraging of afstel een bedreiging vormt voor de stichting.
Daarnaast dringt Onderwijsgroep Fier aan op terugdringing, dan wel compensate door de
gemeenten, van de kosten van leegstand.
Advies Commissie van Toezicht
De Commissie van Toezicht adviseert ondanks het nadelig saldo in te stemmen met de jaarrekening
2
