Onderwijsgroep Fier en het transitieplan, voor het terugbrengen van het aantal scholen van 20 naar
12, tertoetsing voorgelegd aan het accountantsbureau Ernst Young.
De algemene conclusie van Ernst Young was dat de gegevens uit het transitieplan op correcte wijze
in de meerjarenraming zijn verwerkt, maar dat er nog teveel onduidelijkheden zijn en een
risicoanalyse ontbreekt. Het bestuur van Onderwijsgroep Fier deelde de conclusies in het rapport en
heeft naar aanleiding daarvan een second opinion gevraagd. Deze bevestigde in grote lijnen de
bevindingen van Ernst &Young. Daarnaast beschikte Onderwijsgroep Fier over een rapport van de
PO-raad. Vervolgens werd een interim controller aangesteld, die de opdracht kreeg een nieuw
begrotingsmodel, inclusief meerjarenraming, te ontwikkelen, waarbinnen verschillende scenario's
kunnen worden doorgerekend.
Begroting 2014
Algemeen - De drie rapporten, zoals hierboven vermeld, geven Onderwijsgroep Fier inzicht in de
accenten die moeten worden gelegd. De begroting die voorligt, is gebaseerd op de uitkomsten van
de verschillende onderzoeken. Met behulp van de interim-controller is toegewerkt naar een nieuw
model. Het betreft een op hoofdlijnen gei'ntegreerd model, waarin een aantal speerpunten van het
strategisch beleidsplan is verwerkt en de effecten van verschillende risicoscenario's in beeld kunnen
worden gebracht.
Inhoudelijk - De begroting van 2014 sluit met een negatief saldo van 320.000,00. Dit als gevolg van
hogere huisvestingslasten, extra kosten in verband met het grip houden op de financien, het
anticiperen op de verschillende scenario's, de verdere uitvoering van het transitieplan, een
investering in de ICT, de doorontwikkeling van de onderwijskwaliteit, scholing van directie en teams
en het opnemen van een post onvoorzien. Daarnaast moet de komende jaren op basis van recente
prognoses, uitgaande van het slechtste scenario, 23,5 FTE extra op het personeel worden bezuinigd.
Hiervoor is een sociaal plan fase 2 nodig. Dit gaat naar verwachting in totaal opnieuw 500.000,00
kosten. In de begroting van 2014 is voor de uitvoering van het sociaal plan een bedrag van
100.000,00 opgenomen. Dit lijkt vooreerst voldoende, omdat ook nog gebruik kan worden gemaakt
van een flexibele schil van 9 FTE.
Verder zijn er in 2014 extra uitgaven als gevolg van financiele meevallers van het Herfstakkoord in
2013. Het begrotingsjaar 2013 sluit vanwege dat akkoord, in tegenstelling tot wat eerder was
geraamd, af met een positief resultaat, maar dit is niet voldoende om de extra kosten in 2014 op te
kunnen vangen.
Meerjarenraming
De meerjarenbegroting van Onderwijsgroep Fier is gebaseerd op de leerlingenaantallen in de
prognoses, die in opdracht van de gemeenten zijn opgesteld. Met een bezuiniging van in totaal 23,5
FTE zijn de inkomsten en uitgaven in balans. Dat geldt nog niet voor het jaar 2014, maar
Onderwijsgroep Fier verwacht voor de jaren daarna wel een positief resultaat, er vanuit gaande dat
zij de formatie tijdig aan kan passen aan de daling van het aantal leerlingen.
Argumenten:
Oordeel commissie van toezicht
De Commissie van Toezicht is na de presentatie van de begroting 2014 en de meerjarenraming door
