Valutarisicobeheer
Valutarisicobeheer is het beheersen van de risico's die voortvloeien uit de mogelijkheid dat op een
bepaald moment de waarde van de vreemde valutastromen, uitgedrukt in de eigen valuta, afwijkt
van hetgeen verwacht werd op het beslissingsmoment. De gemeente Leeuwarderadeel loopt hier
geen risico omdat ergeen transacties in niet Euro-valuta's worden afgesloten.
Renterisico's
De renterisico's voor de gemeente Leeuwarderadeel kunnen als volgt worden weergegeven:
Renterisico van de vlottende schuld, c.q. de kasgeldlimiet
Omvang begroting per 1 januari 2015 23.500.000,-
Kasgeldlimiet in procenten van de grondslag: 8,5%
(zie artikel 3 Wet financiering decentrale overheden en artikel 2
Uitvoeringsregeling Financiering decentrale overheden)
Kasgeldlimiet in bedrag 1.997.500,-
Een eventueel financieringstekort zou tot een bedrag van 1.997.500,- gefinancierd kunnen worden
met kortlopende middelen (zoals kasgeldleningen, daggeld en rekening-courant). In de begroting
2015 wordt een financieringstekort voorzien van 2.438.034. Dit betekent dat in het begrotingsjaar
2015 waarschijnlijk een langlopende geldlening dient te worden aangetrokken.
Renterisico van de vaste schuld, c.q. de renterisiconorm
De renterisico's op de vaste schuld worden ingekaderd middels de renterisiconorm. Jaarlijks mogen
de renterisico's ten gevolge van renteherziening en herfinanciering niet hoger zijn dan 20% van het
begrotingstotaal. De norm beoogt een evenwichtige opbouw te krijgen in de rentetypische
looptijden van de leningenportefeuille, teneinde fluctuaties in de rente beter op te kunnen vangen.
-81 -
