De financiering van de gemeentelijke activa vindt plaats met interne middelen (reserves en
voorzieningen) en met extern aangetrokken geldleningen. De rentelasten van de
financieringsmiddelen worden intern doorbelast door middel van de omslagrente. Deze rente
bedraagt in 2014 zowel op begrotingsbasis als rekeningbasis 4,5%. De berekende gemiddelde
rentelast over 2014 bedroeg 3,991%. Het verschil komt ten gunste van de exploitatie.
Voor de toerekening van rente over nieuwe investeringen in 2014 is 4% aangehouden.
Zowei voor de begroting als de rekening is 4% rente toegerekend aan het eigen vermogen.
Het gemiddelde rentepercentage op de kapitaalmarkt over 2014 bedroeg 3%.
19.1 Risicobeheer
Het risicobeheer omvat alle activiteiten die zich richten op het beheersen van financiele risico's, te
weten:
a. Renterisico's;
b. Kredietrisico's;
a.l Renterisiconorm (renterisico van de vaste schuld)
Renterisico omvat het risico dat de gemeente loopt als gevolg van mogelijke renteschommelingen
m.b.t. de vaste schuld. Dit risico kan worden beperkt door de financieringsbehoefte te spreiden over
de jaren. Jaarlijks mogen de renterisico's tengevolge van renteherziening en herfinanciering van
leningen niet hoger zijn dan 20% van het begrotingstotaal.
Uit onderstaande tabel blijkt dat de renterisiconorm van 20% niet werd overschreden.
De realisatie is overeenkomstig het vastgestelde budget.
(Bedragen x EUR 1.000)
Renterisico op vaste schuld per 31 december 2014
budget
realisatie
la. Renteherziening op vaste schuld o/g
0
0
lb. Renteherziening op vaste schuld u/g
0
0
2. Netto renteherziening op vaste schuld (la - lb)
0
0
3a. Nieuw aangetrokken vaste schuld (o/g)
0
1.500
3b. Nieuw verstrekte lange leningen (u/g)
0
100
4. Netto nieuw aangetrokken vaste schuld (3a - 3b)
0
1.400
5. Betaalde aflossingen
787
787
6. Herfinanciering (laagste van 4 en 5)
0
787
7. Renterisico op vaste schuld (2 6)
0
787
Renterisiconorm
8. Begrotingstotaal per 1 januari
19.000
18.825
9. Het bij ministeriele regeling vastgestelde percentage
20%
20%
10. Renterisiconorm
3.800
3.765
Toets Renterisiconorm
10. Renterisiconorm
3.800
3.765
7. Renterisico op vaste schuld
0
787
11. Ruimte(+) Overschrijding(-) (10 - 7)
3.800
2.978
In 2014 is er een nieuwe lening opgenomen. Het betreft een lening ad 1.500.000 opgenomen bij de
BNG Bank met een rentepercentage van 2,08%.
54 -134
