Bijlage 2:
Rapportagemomenten
De volgende standaard rapportagemomenten worden onderkend:
8
Rapportage
Tijdstip
Inhoud
Gericht aan
Managementletter dan
wel bevindingen interim-
controle
Na afronding
van de
interim-
controle
Mogelijke risico's, verbeter-en aandachtspunten
betreffende de processen en procedures
(beheersingsstructuur), beheersing specifieke
subsidiestromen evenals overige van beiang
zijnde onderwerpen. Voortgang groeiproces
rechtmatigheid.
College
Verslagvan bevindingen
Na afronding
van de
controle van
de
jaarrekening
Wettelijk: De vraag of inrichting van het
financieel beheer en van de financiele
organisatie een getrouwe en rechtmatige
verantwoording mogelijk maken. Daarnaast
resterende fouten, onzekerheden of
verbeteringen op het gebied van verslaglegging
rekening houdend met afgesproken
rapporteringstolerantie. Relatie tussen de
controletolerantie ingevolge
controleverordening en de feitelijke
bevindingen.
Raad
Accountantsverklaring
Na afronding
van de
controle van
de
jaarrekening
Ons oordeel over de mate waarin de
gemeenterekening een getrouw beeld geeft
i.o.m. verslaggevingsvoorschriften en voldoet
aan de eisen van rechtmatigheid.
Raad