2 Inleiding
4-140
Hierbij worden het jaarverslag en de jaarrekening over 2015 aan de gemeenteraad aangeboden
conform de laatst vastgestelde Besluit Begrotings- en Verslagleggingsvoorschriften (BBV). Met dit
besluit wordt o.a. beoogd de gemeenteraad doeltreffender in zijn kaderstellende en controlerende
taak te ondersteunen.
Voor het jaarverslag houdt dat in dat op programmaniveau wordt aangegeven in hoeverre de bij de
begroting voorgenomen doelstellingen zijn gehaald met de middelen die daarvoor beschikbaar
waren.
Resultaat
De rekening van baten en lasten over het jaar 2015 is afgesloten met een voordelig saldo van
179.000 (voordelig saldo 2014: 616.000). In de begroting was, na de begrotingswijzigingen,
gerekend op een voordelig saldo van 38.000.
Het verschil van 141.000 op een omzet van 24.000.000 is 0,06 De afwijkingen in inkomsten en
uitgaven zijn nogal fors. Aan substantiele incidentele voordelen werd 305.000 ontvangen. Deze
incidentele voordelen betreft met name de verkoop van een perceel weiland, kavels in de
inbreidingslocatie Bregeleane en een positieve afrekening van de subsidie 2014 van de
Veiligheidsregio. Naast incidentele voordelen hebben zich in 2015 ook incidentele nadelen
voorgedaan 532.000). Het betreft onder andere het verschil bij aan- en verkoop van de voormalige
bibliotheek, aanvulling subsidie Stichting Welzijn Middelsee, frictiekosten samenwerking belastingen
met gemeente Leeuwarden. Bij de programma's in de programmarekening worden deze en kleinere
verschillen aangegeven en waar ze substantieel zijn ook verklaard.
Met ingang van 2016 is het BBV wederom gewijzigd. De wijzigingen hebben onder andere betrekking
op de presentatie van voorraden grond binnen de grondexploitatie. Was het voorheen gebruikelijk
om 'Nog niet in exploitatie genomen complexen' op te nemen onder de voorraden. Met ingang van
2016 schrijft het BBV voor dat voor deze grond een reeel en stellig voornemen moet bestaan dat
deze in de nabije toekomst zal worden bebouwd. Dit voornemen is er niet voor de gronden in het
complex 'Restant Stiens-Oost'. Op grond van deze wijziging is de grond binnen het complex 'Restant
Stiens Oost' ultimo 2015 onderbracht onder de Materiele vaste activa.
Om te voldoen aan het bepaalde in artikel 200, l8 lid, van de Gemeentewet is het vereist dat de reke
ning 2015 voor 15 juli 2016 wordt toegezonden aan het college van Gedeputeerde Staten.
Door de behandeling van de rekening in de raadsvergadering van 30 juni 2015 te laten plaatsvinden
wordt voldaan aan het bepaalde in de Gemeentewet.
De resultaten van de diverse posten van de rekening 2015 zullen, voor zover het structurele
ontwikkelingen zijn, in de bijstellingen van de begroting 2016 en de ramingen voor het jaar 2017 en
volgende jaren worden meegenomen.
In de cijferopstelling van de presentatie van het resultaat spreken we in het geldende BBV van een
gerealiseerd resultaat voor bestemming en gerealiseerd resultaat na bestemming. Het verschil
bestaat uit de mutaties in de reserves.
De jaarrekening bestaat uit een balans per 31 december 2015 en een rekening van baten en lasten
over 2015.
Zowel bij de balans als bij de rekening van baten en lasten wordt op hoofdlijnen een toelichting op de
cijfers gegeven.
De administratie van de grondexploitatie is in de algemene dienst ondergebracht. Hiervoor wordt
geen aparte administratie gevoerd. De cijfers (boekwaarden) van de diverse grondcomplexen
worden bij de toelichting op de balans gespecificeerd.
