56 -140
De financiering van de gemeentelijke activa vindt plaats met interne middelen (reserves en
voorzieningen) en met extern aangetrokken geldleningen. De rentelasten van de
financieringsmiddelen worden intern doorbelast door middel van de omslagrente. Deze rente
bedraagt in 2015 zowel op begrotingsbasis als rekeningbasis 4%. De berekende gemiddelde rentelast
over 2015 bedroeg 3,7%. Het verschil wordt ten gunste van de exploitatie geboekt.
Voor de toerekening van rente over nieuwe investeringen in 2015 is 4% aangehouden.
Zowel op begrotingsbasis als in de jaarrekening is 4% rente toegerekend over de eigen
financieringsmiddelen.
2.4.1 Risicobeheer
Het risicobeheer omvat alle activiteiten die zich richten op het beheersen van financiele risico's, te
weten:
a. Renterisico's;
b. Kredietrisico's;
o.l Renterisiconorm (renterisico van de vaste schuld)
Renterisico omvat het risico dat de gemeente loopt als gevolg van mogelijke renteschommelingen
m.b.t. de vaste schuld. Dit risico kan worden beperkt door de financieringsbehoefte te spreiden over
de jaren. Jaarlijks mogen de renterisico's tengevolge van renteherziening en herfinanciering van
leningen niet hoger zijn dan 20% van het begrotingstotaal.
Uit onderstaande tabel blijkt dat de renterisiconorm van 20% niet werd overschreden.
De realisatie is overeenkomstig het vastgestelde budget.
(Bedragen x EUR 1.000)
Renterisico op vaste schuld per 31 december 2015
budget
realisatie
la. Renteherziening op vaste schuld o/g
0
0
lb. Renteherziening op vaste schuld u/g
0
0
2. Netto renteherziening op vaste schuld (la - lb)
0
0
3a. Nieuw aangetrokken vaste schuld (o/g)
1.600
2.500
3b. Nieuw verstrekte lange leningen (u/g)
0
0
4. Netto nieuw aangetrokken vaste schuld (3a - 3b)
1.600
2.500
5. Betaalde aflossingen
872
2.472
6. Herfinanciering (laagste van 4 en 5)
872
2.472
7. Renterisico op vaste schuld (2 6)
872
2.472
Renterisiconorm
8. Begrotingstotaal per 1 januari
23.500
23.500
9. Het bij ministeriele regeling vastgestelde percentage
20%
20%
10. Renterisiconorm
4.700
4.700
Toets Renterisiconorm
10. Renterisiconorm
4.700
4.700
7. Renterisico op vaste schuld
872
2.472
11. Ruimte(+) Overschrijding(-) (10 - 7)
3.828
2.228
In 2015 is er een nieuwe lening opgenomen. Het betreft een fixe-lening ad 2.500.000 opgenomen
bij de Gemeente Giessenlanden te Hoornaar tegen een rentepercentage van 0,3%-
Hiermee is een fixe-lening ad 1.600.000 afgelost.
