^^m^SsSKÊ-
X'fr i»«' iVy^-y^fe»; I
j.4 i> j f - Sj^ÈË*:
i
gegevensgericht
BVO/
gegevensgericht
BVO/
gegevensgericht
BVO/
gegevensgericht
Proceduretests
Legenda
proceduretest Organisatiegerichte controle dmv
proceduretests de werking van de administratieve
organisatie en interne controle toetsen
BVO organisatiegerichte controle dmv
bevestigendvragenonderzoek
BIJLAGE: CONTROLEPLAN 2006-2008
In dit document wordt een overzicht gegeven van de jaarrekeningposten zoals die in het BBV
worden onderscheiden. In de volgende kolommen is aangegeven aan welke businesscycle de
desbetreffende jaarrekeningposten zijn gekoppeld en welke werkzaamheden in welk jaar
worden uitgevoerd.
(Organisatorische) wijzigingen kunnen leiden tot een aanpassing van dit schema.
JAARREKENINGPOSTEN
CYCLE
Alle posten
Alle posten
Administratie en vastlegging
Automatisering
2008
BVO
Proceduretest
BVO
gegevensgericht
Proceduretest
BVO
Proceduretest
BVO
gegevensgericht
Overige opbrengsten (Verhuur, Bouwleges, begraafrechten, secretarieleqes
overig) a
BVOI
gegevensgericht
A. GEKOPPELD AAN EEN CYCLEM)
Immateriële vaste activa
Materiële vaste activa
Afschrijvingen
Financiële vaste activa - Leningen
Financiële vaste activa - Effecten
Financiële vaste activa - Aandelen in gemeenschappelijke regelingen
Vorderingen - verstrekte kasgeldleningen
Langlopende schulden - Leningen
Langlopende schulden - Waarborgsommen
Kortlopende schulden - verstrekte kasgeldleningen
Treasury
Overige opbrengsten
BVO/
gegevensgericht
2005
2005
Voorraden - Onderhanden werk grondexploitatie/Duurzame goederen - Grond
aan- en verkopen
Sgjarissen_en_sociajgjastgn - Ambtelijk personeel
Goederen en diensten - Personeel van derden/Energie/Duurzame
goederen (overigyOverige goederen en diensten
Overige schulden - Crediteuren
Overige inkomensoverdrachter^JJitkeringenjTiet^gesubsidieerd (vb. WVG)
Overige inkomensoverdrachten - Uitkeringen gesubsidieerd (SiSa)"
Reinigingsrechten afvalstoffenheffing Rioolrechten OZB
Investeringen
Grondexploitatie
Personeel
Kosten
Uitkeringen niet gesubsidieerd
Uitkeringen gesubsidieerd
Subsidieverstrekking
Plaatselijke belastingen en
heffingen
Jaar waarin interne controle getast wordt
2007
interimcontrole
BVO/
gegevensgericht
Proceduretest
BVO
BVO
BVO
Proceduretest
2005
Proceduretest
Proceduretest
Proceduretest
