Pagina 11 van 13
Bijlage 1: Communicatie
Controleob
ject
Verklaring
Output
Ge
richt
aan
Bespreken met
Jaarrekening
Controlepro
tocol
Pre-audit gesprek
(sept./okt.)
Raad
Partner en manager Deloitte met (afge
vaardigden van) Raad. Portefeuillehou
der en management kunnen deelnemen.
Accoun
tants
verklaring bij
jaarrekening
Managementletter
naar aanleiding van de
tussentijdse controle
MT
Eerste concept
Supervisor manager Deloitte met af
delingshoofd financiën gemeente.
Tweede concept
Partner en manager Deloitte met porte
feuillehouder en directeur afdelings
hoofd financiën gemeente.
Vervolgens wordt de managementletter
in definitieve vorm aan de directeur fi
nanciën verzonden.
Definitieve managementletter wordt,
voorzien van commentaar van het colle
ge, ter kennisname aan de raad gezon
den
Verslag van bevindin
gen (na de jaarreke
ning-controle)
Raad
Raad
Eerste concept
Supervisor manager Deloitte met af
delingshoofd financiën gemeente.
Tweede concept
Partner en manager Deloitte met afde
lingshoofd en directeur middelen en por
tefeuillehouder financiëngemeente.
Definitief
Toelichting aan Raad door partner en
manager Deloitte.
