sr
<e.
O
o
ST
0
JAARREKENINGPOSTEN
getest wordt
Interimcontrole
Investeringen
Treasury
Proceduretest
BVO
gegevensgericht
BVO/
gegevensgericht
BVO/
gegevensgericht
Personeel
Proceduretest
Kosten
Uitkeringen met gesubsidieetd
Proceduretest
Uitkeringen gesubsidieerd
gegevensgericht
Jaarlijks onderworpen aan afzonderlijke controle
Reinigingsrechten afvalstoffenheffing Rioolrechten OZB
Ovenge opbrengsten (Verhuur, Bouwleges, begraafrechten
oveng)
heffingen
BVO/
gegevensgericht
Overige opbrengsten
BVO/
gegevensgericht
BVO
gegevensgericht
Alle posten
BVO/
gegevensgericht
Automatisering
BVOI
gegevensgericht
BVO/
gegevensgericht
Administratie en vastlegging
B. NIET GEKOPPELD AAN EEN CYCLE
Overdrachten van het Rijk - Algemene uitkering
Kapitaallasten
Kostenplaatsen
Liquide middelen
Kortlopende schulden - Bank- en girosaldi
Reserves - Algemene en bestemmingsreserves
Reservenngen
Voorzieningen
Langlopende schulden
Kortlopende schulden - Schulden aan publiekrechtelijke lichamen
- Overige RC-saldi
Overige schulden (o.a. tussenrekeningen)
BIJLAGE: CONTROLEPLAN 2007-2009
In du document wordt een overzicht gegeven van de jaarrekenmgposten zoals die in het BS V
ZtZTnd^Tk bommen - aangegeveH wThTjeZyll
Zden uZv^r en 9ek0PPeld Walke -e/kjaar
(Organisatorische) wijzigingen kunnen laden tot een aanpassing van dit schema.
Legenda
proceduretest
- Organisatiegerichte controle dmv
proceduretests de werking van de administratieve
organisatie en Interne controle toetsen
- organisatiegenchte controle dmv
bevestigendvragenondetzoek
Jaarrekeningcontrole
gegevensgericht gecontroleerd op basis van cijfermatige gegevens en
velbanden bij de jaanekeningcontrole
CO
QFQ
O
0
5"
Ki
O
0
V)
1
ks>
O
O
13
P
9
P
UI
