tingenten uit de stadsregio Leeuwarden ontwikkelingen plaats op diverse inbreidingslocaties ver
spreid over de gehele gemeente. Dit gebeurt op basis van afgesloten dan wel nog af te sluiten
exploitatieovereenkomsten waarmee de gemeentelijke kosten voor rekening komen van de exploi
tant van een locatie. Om fiscale redenen vindt er echter wel grondoverdracht plaats. Het voorstel
is dan ook om voor dit project een grondexploitatie te openen. Tevens wordt het complex Lee-
chein Akkrum vastgesteld en als grondexploitatie geopend.
Voor de gronden in exploitatie vormen de bijbehorende grondexploitaties de financiële basis voor
de uitvoering van het project. In de grondexploitatie worden de geraamde kosten en opbrengsten
opgenomen en is het financiële resultaat inzichtelijk. Belangrijk hierbij is de factor tijd. Door mid
del van een dynamische eindwaardemethode wordt het effect van in de tijd uitgezette kosten en
opbrengsten inzichtelijk gemaakt (kosten en opbrengstenstijgingen, rente, etc). Aan de hand van
nieuwe ontwikkelingen worden exploitaties bijgesteld. Een belangrijk aandachtspunt is de perio
dieke informatievoorziening richting de raad. Hier kunnen op basis van de hier oorspronkelijke
voorstellen nog verbeteringen worden bereikt.
Belangrijk uitgangspunt is dat de exploitaties jaarlijks (1e kwartaal i.c.m. de jaarrekening) worden
herzien en aan de raad ter vaststelling worden voorgelegd (met name de wijzigingen ten opzichte™
van de vastgestelde exploitaties).
De herziene exploitaties vormen de basis voor de begroting en budgetten. De exploitatie is ook de
basis voor het financieel sturen van het project. Tot slot worden de exploitaties jaarlijks vertaald
in een zogenaamde staat P als onderdeel van de gemeentelijke begroting. Deze staat P geeft in
zicht in het resultaat van het project in het voorgaande jaar maar is geen rechtstreeks middel om
het project financieel te sturen.
Het voorstel is om de raad bij het vaststellen van de grondexploitatie het krediet vast te laten
stellen op basis van het investeringsoverzicht exclusief eventuele rentekosten. Voor een aantal
grondexploitatieprojecten is in het verleden niet of onvoldoende krediet aangevraagd. Bij de voor
liggende herziening van deze exploitaties wordt daarom uitvoeringskrediet worden aangevraagd
(voldoen aan rechtmatigheid)
In onderstaand overzicht wordt de stand van zaken van de verschillende grondexploitaties per 1-
1-2008 aangegeven inclusief het verwachte eindresultaat en het te verstrekken uitvoeringskre
diet. Daarna wordt kort de stand van zaken per project toegelicht.
Tabel 1Overzicht resultaten grondexploitaties en uitvoeringskrec
ieten, april 200£
1 grex grondexploitatie
2 inclusief kosten en opbrengstenstijgingen, exclusief rente
3 inclusief kosten en opbrengstenstijgingen, inclusief rente
Pagina 2
Project
datum
laatst vast
gestelde
grex1
boek
waarde
31-12-2007
totaal
kosten
op eind
waarde2
totaal
opbrengsten
op eind
waarde2
resultaat
herziening
2008 op
eindwaarde3
resultaat
herziening
2008 op
startwaarde
eind
datum
project
vast
gesteld
krediet
aan te
vragen
krediet
Frisia
25-02-05
3.178.816
2.223.960
5.962.253
-34.660
-25.864
2013
5.394.585
2.790.236
Garde Jaqerswei
20-01-04
-337.555
240.575
24.300
-132.817
-126.493
2008
283.090
48.577
Spikerboor
11-11-03
-102.450
601.300
701.497
-182.674
-157.800
2010
618.810
80.331
UTD
11-11-03
634.978
90.040
699.369
42.350
40.334
2008
2.035.000
69.108
Grut Palma
15-03-05
5.565.219
4.500.725
11.149.916
-1.137.450
-848.783
2013
8.212.211
0
Woonimpuls
Niet
-1.958.740
2.094.955
125.220
-82.224
-67.646
2011
0
2.337.632
Leechein Akkrum
Niet
-128.049
146.500
30.000
-18.737
-16.186
2010
0
297.792
TOTAAL
6.852.218
9.698.631
18.692.556
-1.755.847
-1.358.870
16.544.506
5.623.677
3 03 Raadvoorstel herziening grondexploitaties gem Boarnsterhim april 2008/ /2
