1.2 Omzetting van de voorziening in een bestemmingsreserve
Een voorziening mag volgens het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) gevormd
worden voor risico's, die op de balansdatum bestaan ter zake van te verwachten ver
plichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is in te schatten. Zoals ver
meld in het verslag van bevindingen van de accountant bij de jaarrekening 2007 voldoet
deze voorziering hier niet aan. Het wijzigen van een bestemmingsplan is geen risico of
verplichting zoals bedoeld in het BBV. Mogelijke kosten, voortvloeiende uit claims in het
kader van bezwaarprocedures of anderszins, zijn niet redelijkerwijs in te schatten. Wij
stellen u daarom voor deze voorziening vrij te laten vallen en deze om te zetten in een
bestemmingsreserve. Het saldo van deze bestemmingsreserve bedraagt 93.751.
2. De omvang van de problematiek
In deze paragraaf informeren wij uw raad over de financiële stand van zaken op basis van de
cijfers, zoals vermeld in de voorjaarsnota, in het bijzonder de laatste paragraaf van hoofdstuk
4 (prognose algemene reserve) en paragraaf 5.1 van hoofdstuk 5. De volgende grootheden
bepalen het algemene financiële beeld:
Prognose stand van de reserves per 31 december 2008
(op basis van besluitvorming tot 15 mei)
Effecten begroting 2008 (wijziging baten en lasten; zie paragraaf 5.1)
Brede scholen
Beheerplannen
Algemene reserve op gewenst niveau
PM - ramingen kosten bedrijfsvoering
Totaal ca.
1.025 milj.
0.786
P.M.
1.000
2.500
P.M.
5.311 milj. plus P.M.
Toelichting
Brede scholen:
Over de (brede) scholen moet nog worden besloten. Aan uw raad zal een voorstel worden voor
gelegd, waarin spoor 1 en 2 nader zijn uitgewerkt. Een eventueel in te boeken verlies hangt af
van de keuze van uw raad.
Beheerplannen:
De gemeente heeft een breed scala aan onderhoudstaken. Aan uw raad is een voorstel voor het
beschikbaar stellen van een voorbereidingskrediet om te komen tot een vijftiental beheerplannen
voorgelegd. Eerder in deze voorjaarsnota meldden wij reeds, dat wij verwachten dat het onder
houd van het gemeentelijk bezit tot zeer aanzienlijke extra structurele lasten zal leiden. Wij heb
ben daarom rekening gehouden met het genoemde bedrag, waarbij wij bepaald niet uitsluiten dat
dit nog verhoogd zal moeten worden.
PM - ramingen:
In de staat, die is opgenomen in paragraaf 5.1, is bij verschillende beleidsvoornemens en/of pro
jecten een PM-raming opgenomen. De financiële consequenties van enkele bedrijfsvoeringprojec
ten zijn daar nog niet in beeld gebracht. Gelet op het noodzakelijke karakter van de bij die voor
nemens voorgestane ontwikkelingen, achten wij het onontkoombaar rekening te houden met de
nodige kosten, die de realisatie met zich mee zal brengen. Omdat uw raad nog moet beslissen
over een aantal van die voorstellen hebben wij voorlopig hier de mogelijke kosten daarvan PM ge
raamd.
Pagina 4
4 02 Voorjaarsnota 2008 brief en voorstel/4
4/1 1
