1 Structurele lasten worden gedekt door structurele baten;
2 Wijziging van beleid, anders dan uit medebewind, wordt uitsluitend ingebracht bij voorjaars
nota of de eerstvolgende begrotingsbehandeling;
3 Onderuitputting van budgetten wordt ingezet ter verlaging van het begrotingstekort.
4 Nieuwe uitgaven worden beoordeeld of zij "onontkoombaar en onvermijdelijk" zijn.
5 Bestaande budgetten worden beoordeeld of "zij onontkoombaar en onvermijdelijk" zijn, zo
niet dan worden zij ingezet ten behoeve van het herstelpan.
6 Elk college-advies met financiële consequenties wordt voorzien van een dekkingsvoorstel.
7 Verplichtingen opgenomen in de jaarrekening vallen ten gunste van het resultaat vrij zodra zij
"ouder" dan 2 jaar zijn.
8 Incidentele baten ontstaan uit overdracht van vermogensbestanddelen worden, voorzover
niet bedoeld ter dekking van de boekwaarde van het desbetreffende actief, ingezet ter verbe
tering van de algemene reserve.
9 Herijking van reserves en voorzieningen vindt plaats voor zover zij een bepaalde omvang te
boven gaan in relatie tot de aangegane risico's of verplichtingen.
10 Gerealiseerde baten die hoger uitvallen dan de geraamde baten vallen ten gunste van het re
keningsresultaat vrij en leiden daarmee tot versterking van de algemene reserve.
Budgettair kader en parameters voor begroting 2010
Bij het opstellen van een begroting is de basis die van het voorgaande jaar. Het is gebruikelijk
binnen gemeenten om uit te gaan van voortzetting van een bestendige beleidslijn. Derhalve is de
begroting 2010 gebaseerd op die van 2009. De gebruikelijke financiële technische uitgangspun
ten en budgettaire spelregels voor de opbouw en samenstelling van de bedrijfsvoerings- product
en programmabudgetten zijn in 2010 onveranderd van toepassing. Slechts de opzet van de kos
tentoerekening wordt enigszins aangepast, mede naar aanleiding van de begrotingsscan 2008.
Wij stellen u voor de reguliere loon- en prijsindexcijfers en overige relevante parameters bij het
opstellen van de begroting als volgt te hanteren:
Parameter
Tarief
c.a.
Opmerkingen
- loonontwikkeling 2009/2010
2,0
t.o.v. begroting 2009 en/of cf. salarisproductie
P&O
- prijsontwikkeling 2009/2010
1,0
Voor contracten zonder prijsindex geldt O-lijn
- huuraanpassing
1,0
Aanname
- ziekteverzuim personeel
5,7
Ongewijzigd
- productieve uren per fte
1394 uur
Ongewijzigd
- interne rekenrente
5
Ongewijzigd
- indexatie bestemmingsreserves
2
Ongewijzigd
Ten opzichte van de begroting 2009 zijn de aannames voor de loon- en prijsontwikkelingen naar
beneden bijgesteld als uitvloeisel van de algemene economische crisis. Voor 2009 is een loon
ontwikkeling van 3 afgesproken en verwerkt, er bestaat onzekerheid hoe een volgend Sociaal
Akkoord uitvalt, de onderhandelingen zijn net gestart. Daarnaast geldt dat er nog een opwaarde
ring binnen deze gemeente noodzakelijk is als gevolg van de functiewaardering. Dit laatste wordt
via de loonkostenstaat door P&O meegenomen. Samengevat stellen wij u voor bij de begroting
2010 uit te gaan van een loonontwikkeling van 2 stijging. De veronderstelde prijsontwikkeling
van 1 sluit aan bij de meest recente (maart 2009) voorspellingen van het CPB. De aanname
van de huuraanpassing is hierop afgestemd.
VOORJAARSNOTA 2009
12
