6
Onderwijshuisvesting
Kosten a.g.v. noodzakelijk onderhoud
buiten IHP
Middel
X
6
Brede Scholen
Financieel risico door nog niet afgeron
de onderhandelingen en/of afboeken
voorbereidingskosten c.a.
Zeer hoog
X
7
Grondexploitatie
Nemen en beheersen van risico's bij
exploitaties
Hoog
X
7
Volkshuisvestings
fonds
Sneller oppakken van projecten ver
plicht gemeente tot subsidie, geen do
tatie naar fonds in begroting opgeno
men
Hoog
X
7
Herstructurering
Niet-gedekte deel van gemeentelijke uit
voering
Hoog
X
7
Structuurvisies en bestem
mingsplannen
Geen bouwleges mogen heffen door
verouderde plannen
Middel
X
7
Planschade
Financieel risico door onmogelijk-
Heid planschadeverhaal
Middel
X
7
Claim curator W
Proceskosten schadeclaim
Hoog
X
8
Gewaarborgde geldleningen
Aanspraak op achtervangpositie voor
Waarborgfonds SW
Zeer hoog
X
8
Algemene uitkering
Taakmutaties zonder middelen
Middel
X
8
Treasury
Stijging rente geeft hogere financie
ringslasten
Middel
X
8
BTW-controle
Naheffing door belastingdienst
Middel
X
8
Personeelslasten
Effecten van vacatures (waaronder in
huur derden) en functiewaardering
Hoog
X
8
Projecturen
Verminderde doorbelasting mogelijk
Hoog
X
Bestuurswisseling
Door het vertrek van het voormalige college is eerder een beroep gedaan op de wachtgeldreser
vering voor wethouders dan was voorzien. Omdat de verplichting in een voorziening was opge
nomen zijn hier echter geen financiële consequenties aan verbonden. Wel is het zo dat nu ook de
burgemeester recht heeft op een wachtgelduitkering, hiermee was in de voorziening geen reke
ning gehouden. Hier staat tegenover dat de nieuwe wethouders elk voor 80% zijn benoemd. De
verwachting is dat dit qua kosten ongeveer gelijk loopt.
Voormalig personeel en boventallig personeel
Bij een herberekening in 2008 bleken de kosten voor de FPU-regeling voor 70.000 te laag ge
raamd. Via de Najaarsnota 2008 is de begroting 2008 incidenteel hiermee gewijzigd. Deze uit
komst van de herberekening moet structureel in de begroting 2009 en de meerjarenramingen
worden opgenomen. Daarnaast is het reïntegratie traject voor een medewerker niet geslaagd. Zie
de paragraaf bedrijfsvoering voor een mogelijke oplossing.
Brede Scholen
De voorbereiding van de bouw van de beide scholen in Akkrum en Grou is in het licht van de
ontstane situatie in februari 2009 tot stilstand gekomen. In de jaarrekening 2008 is bijna 4,2
miljoen afgeboekt aan voorbereidingskosten. Indien er toe besloten wordt om terug te komen op
de besluitvorming in de herfst van 2008 betreffende de bouw van deze scholen zullen wellicht
overige voorbereidingskosten en waarden van grond in 2009 afgeboekt dienen te worden.
De categorisatie voor financiële gevolgen is als volgt:
- Klein omvang financieel risico kleiner of gelijk aan 50.000;
- Middel 50.000 tot 200.000 incidenteel en/of 50.000 tot 100.000 structureel;
- Hoog 200.000 tot 400.000 incidenteel en/of 100.000 tot 200.000 structureel;
- Zeer hoog: meer dan 400.000 incidenteel en/of meer dan 200.000 structureel.
VOORJAARSNOTA 2009
47
