Zk O - 20 kl 20% - 40 mi 40% - 60 gr 60% - 80 zg 80 - 100
In vorengenoemde tabel is de kansbeoordeling als volgt toegepast.
Wanneer het onderwerp is afgehandeld, zoals bij de reserve De Baai, is het risico op een
tegenvaller teniet gedaan en daarmee is de kans O geworden.
Wanneer er schade is opgetreden in het verslagjaar, zoals bij BTW OSG Sevenwolden, is
het risico op een tegenvaller werkelijkheid geworden en daarmee is de kans 1 geworden.
2.3.2 Toelichting op verloop van de risico's
In aanvulling op de hierna genoemde specifieke risico's is er sprake geweest van een
meer algemeen risico hetgeen zich voordoet als gevolg van een aantal (financieel)
grotere projecten zowel in beleidsmatige als in uitvoerende zin.
De Baai
De bestemmingsreserve De Baai is in de loop van 2008 afgewikkeld daar de termijn van
mogelijke indiening schadeclaims is verstreken. Het risico bij de reserve De Baai is
hiermee teniet gedaan. De 2 woningen zijn nog steeds in het bezit van de gemeente en
de totale boekwaarde is als gevolg van bijschrijving van diverse kosten en rentelasten
hoger geworden dan de reële verkoopwaarde. In 2008 heeft hiervoor ten laste van het
resultaat een afwaardering plaatsgevonden van 205.000 (zie programma 7).
Daarnaast is het risico ontstaan dat de voorgenomen verkoop (begin 2009) alsnog
strandt en de verkoopwaarde door de kredietcrisis daalt.
Claims derden bij bezwaar- en beroepsprocedures
In de omvang van de procedures is geen noemenswaardige wijziging opgetreden. De
eruit voortvloeiende verplichtingen van enkele procedures zijn nog niet bekend, maar het
risico op een schadeclaim wordt vooralsnog groot ingeschat.
Personele kosten ambtelijke organisatie en bestuur
Er is een herberekening gedaan voor de kosten van de FPU-regeling van voormalig
personeel. Daaruit is gebleken dat er een (extra) jaarlijkse storting van 70.000
benodigd is in de betreffende bestemmingsreserve. De storting in 2008 heeft conform
de Najaarsnota 2008 plaatsgevonden. Echter, ook in de toekomst zal deze storting
moeten plaatsvinden. In de Voorjaarsnota 2009 zal hiertoe een voorstel worden gedaan.
Ten tijde van de reorganisatie zijn een (klein) aantal medewerkers niet in een passende
functie geplaatst. Met deze lasten is in de begroting rekening gehouden en deze hebben
zich in 2008 op eenzelfde niveau bewogen.
In het eerste kwartaal van 2009 is het voltallige college, inclusief burgemeester,
afgetreden. Dit betekent dat voor betrokkenen met ingang van 1 april 2009 wachtgeld is
aangevraagd. In de voorziening is rekening gehouden met de opbouw van wachtgeld
voor wethouders waarmee aan de verplichting kan worden voldaan. Op dit moment is
nog niet duidelijk welke inkomsten op het wachtgeld gekort kunnen worden. Voor
eventueel wachtgeld van de burgemeester is geen voorziening opgebouwd. Nog niet
duidelijk is of burgemeester en alle wethouders recht hebben op wachtgeld.
Multifunctioneel zorgcentrum Grou
In Grou wordt een multifunctioneel zorgcentrum ontwikkeld met vier betrokken partijen
(Welkom, 2 zorgaanbieders en de gemeente). Hiervoor is een forse infrastructurele
ingreep nodig. In 2008 is voor 350.000 een voorziening getroffen in verband met een
verwacht tekort op dit project (zie programma 7).
54
