TOELICHTING PROGRAMMAREKENING
6. ONDERWIJS EN ONTWIKKELING
Baten
Lasten
Resultaat voor bestemming
Toevoeging/onttrekking reserves
Resultaat na bestemming
Het resultaat op dit programma over 2008 is N 3.590.981
De belangrijkste verschillen tussen de realisatie en de begroting né wijziging zijn:
6.1 Voorbereidingskosten Brede scholen
6.2 Afwikkeling BTW OSG
6.3 Gymnastieklokalen
6.4 Kapitaallasten
6.5 Saldo overige verschillen
Per saldo
Toelichting:
6. 1 Voorbereidingskosten Brede schoten
In de risicoparagraaf bij de najaarsnota 2008 is het risico voor wat betreft het afboeken van de
voorbereidingskosten voor de Brede scholen als zeer hoog aangemerkt. Vervolgens is er in de
aanbiedingsbrief bij de begroting 2009 en het financieel herstelplan vanuit gegaan dat in 2008
rekening moet worden gehouden met het afboeken van voorbereidingskosten en boekwaarden
voor 4 miljoen. De eenmalige last in 2008 als gevolg van de afboeking is 4.175.700.
Hierbij is er vanuit gegaan dat BTW compensatie (met betrekking tot de BTW die drukt op de
kosten van niet gerealiseerde Brede scholen totaal 644.000) niet mogelijk is. Hierover zijn nog
gesprekken gaande met de belastingdienst. Indien op grond hiervan alsnog BTW teruggave zal
plaatsvinden zal dit leiden tot een eenmalig voordeel (de terug te vragen compensabele BTW is
betrokken in de voorziening dubieuze debiteuren).
6,2 Afwikkeling BTW OSG
Vanaf 2003 is er sprake van een geschil met de Belastingdienst. In de najaarsnota is hiervoor
een bedrag van 400.000 opgenomen zijnde het af te boeken bedrag van de te vorderen BTW.
Dit naar aanleiding van de uitspraak in hoger beroep in deze kwestie.
Inmiddels is gebleken dat in het verleden al voor een aanzienlijk deel rekening gehouden was
met de mogelijkheid dat de te vorderen BTW bedragen niet ontvangen zouden worden.
Achteraf bezien was het niet nodig geweest om in de najaarsnota een bedrag van 400.000
op te nemen en is er thans sprake van een voordeel.
Realisatie
2007
Begroting
vóór wijziging
2008
Begroting
né wijziging
2008
Realisatie
2008
7.535.951
9.505.697
7.347.664
9.092.900
7.347.664
9.959.025
8.303.952
14.555.674
-1.969.746
226.946
-1.745.236
24.280
-2.611.361
260.239
-6.251.722
309.619
-1.742.800
-1.720.956
-2.351.122
-5.942.103
N 4.175.700
V 314.900
N 43.700
V 305.600
V7.900
N 3.591.000
176
