8.5 Compensabele BTW versus uitkering BCF
In 2008 heeft controle van de belastingdienst plaatsgevonden op de aangifte BTW compensatie
fonds over het jaar 2003. Het doel van deze controle was het vaststellen of de BCF- en/of BTW
regelgeving juist was toegepast. De controle had als uitkomst dat er ruim 76.600 teveel
compensabele BTW is teruggevraagd. De terugbetaling is hier verantwoord.
De uitkomsten van de controle wijzen erop dat ook voor de jaren 2004-2008 structureel teveel
compensabele BTW teruggevraagd is. Op basis van de uitkomsten voor het jaar 2003 is een
extrapolatie gemaakt voor de jaren erna. Deze extrapolatie geeft aan dat tot een bedrag van
325.000 (inclusief rente) een reëel risico wordt gelopen op terugbetaling. Hiervoor is een
voorziening getroffen. Het totale nadeel als gevolg van onjuiste toepassing van de regelgeving
over de periode 2003-2008 bedraagt daarmee ruim 400.000.
In 2009 zal een doorlichting plaatsvinden van de administraties 2008 en 2009 en wordt in over
leg met de extern belastingadviseur de administratie zodanig aangepast dat de BCF- en BTW
regelgeving juist wordt toegepast.
8.6 Overige algemene dekkingsmiddelen
Saldo van kostenplaatsen
Beleggingen en deelnemingen
WOZ
Dotatie voorziening dub debiteuren
Rente (w.o. eigen vermogen)
Begroting
voor wijziging
2008
Begroting
na wijziging
2008
Realisatie
2008
Resultaat
-240.896
-12.593
-42.702
-25.000
958.664
-248.601
-12.593
-29.702
-25.000
872.469
-927.332
-14.670
-31.194
-188.556
548.023
-678.731
-2.077
-1.492
-163.556
-324.446
637.473
556.573
-613.729
-1.170.302
Saldo van kostenplaatsen
Dit saldo is op hoofdlijnen als volgt totstand gekomen:
- Inhuur personeel van derden N 364.000
- Kosten werving en selectie N 45.000
Het invullen van vacatures heeft extra (externe) inzet gekost.
- Doorberekening uren aan (investerings)projecten N 375.000
In de najaarsnota is hiervoor een bedrag opgenomen van 300.000 (zie
product Onvoorzien)
- Diverse kosten tractie N 45.000
Vooral de hogere brandstofprijzen en wegenbelasting zijn hiervan de oorzaak.
- Opleidingsbudget
Via de bestemming van het rekeningresultaat wordt voorgesteld de middelen
voor dit doel in 2009 beschikbaar te houden.
- Sanering schaduwarchieven
In 2008 is eenmalig 75.150 voor sanering van de schaduwarchieven
beschikbaar gesteld. Via de bestemming van het rekeningresultaat wordt
voorgesteld de middelen voor dit doel in 2009 beschikbaar te houden.
- Compensatie OR activiteiten
Om compensatie van de OR-leden in hun reguliere werk mogelijk te maken
wordt via de bestemming van het rekeningresultaat voorgesteld de middelen
voor dit doel in 2009 beschikbaar te houden.
- Diversen V1 3.000
N 679.000
V 45.000
V 73.000
V 19.000
185
