In de erna volgende tabel staan de belangrijkste afwijkingen naar onderwerp vermeld. Na de tabel
volgt een korte toelichting per post.
(bedragen x 1.000)
Verschil tussen begrotingssaldo en rekeningsresultaat
prog onderwerp
3 verkoopopbrengst opheffen reserve camping TdeM 1.836V
8 verkoopopbrengst Essent-aandelen 1.480V
7 uitstel realisering subsidieverplichtingen woningbouw 1.049V
div inhaalafschrijvingen vaste activa -948 N
6, 8 onderuitputting kapitaallasten nieuwbouw scholen 756 V
2,3,4 uitstel onderhoud kapitaalgoederen, via budgetoverheveling 91OV
3, 6 uitstel opbrengst/last sportverplaatsing via budgetoverheveling. -794 N
div vertraging overige activiteiten, via budgetoverheveling 314 V
8 onderuitputting kostenplaatsen 635 V
6, 8 terugontvangen BTW op afboekingen scholenbouw 553 V
div overige posten 1.030V
Totaal verschil begrotingssaldo en rekeningsresultaat 6.821 V
Het rekeningsresultaat is voor ruim 3,3 miljoen bereikt dankzij de verkoop van twee bezittin
gen: de camping en de Essent-aandelen. Via de Najaarsnota 2009 bent u hierover geïnformeerd.
De begroting 2009 is toen niet aangepast.
Er is dit jaar ten behoeve van de subsidieverplichtingen voor sociale woningbouw een bedrag van
0,64 miljoen overgebleven. Wij stellen u voor dit bedrag over te hevelen naar 2010 ten einde
te kunnen voldoen aan de verplichtingen volgens het convenant Herstructurering. Op verzoek van
de accountant zijn de restantbedragen uit de jaarrekeningen 2006 en 2008 hierbij meegegaan.
Tezamen geeft dit het verschil van ruim 1 miljoen.
In de aanloop naar het opstellen van de jaarrekening zijn alle activa gescreend. In goed overleg
met de accountant is voor een bedrag van 948.000 extra afgeschreven of afgewaardeerd in de
jaarrekening 2009. Dit is noodzakelijk gebleken om te voldoen aan de BBV-voorschriften. Het ligt
in de bedoeling in het kader van het saneringsplan een verdere inhaalslag tot afwaardering plaats
te laten vinden. Bij een verdere afwaardering is nog een bepaalde keuzevrijheid voor de raad
aanwezig.
Aan het slot van het begrotingsjaar zijn op verzoek van de toezichthouder de kapitaallasten voor
de nieuwbouw van de scholenbouw volledig in de begroting opgenomen. De scholenbouw is nog
niet gerealiseerd, derhalve zijn deze kapitaallasten weer vrijgevallen.
Voorts zijn er voor 0,43 miljoen werkzaamheden niet uitgevoerd. De specificatie van de werk
zaamheden staat in het op 20 april 2010 behandelde raadsvoorstel over budgetoverheveling. Uit
stel van het project sportverplaatsing Meinga en vertraging in onderhoud kapitaalgoederen vor
men hierin de belangrijkste elementen.
De overige verschillen zijn het gevolg van onderuitputting kostenplaatsen, BTW-teruggave op in
2008 afgeboekt voorbereidingskrediet scholenbouw en het samenvallen van diverse kleinere
meevallers in de baten, zoals bij de onroerend zaak belasting, algemene uitkering, afvalstoffen
heffing, bouwleges etc.
Budge to verhe veling
In uw vergadering van 20 april 2010 bent u geïnformeerd over enige activiteiten, die niet meer in
2009 uitgevoerd konden worden, maar waarvan de uitvoering alsnog in 2010 dringend gewenst
is. Wij hebben u voorgesteld vooruitlopend op de resultaatbestemming bij de jaarstukken de res-
Pagina 3
3 05 raadsvoorstel jaarstukken 2009/odwt/3
