Het verschil tussen begrotingssaldo en rekeningsresultaat kan grotendeels worden verklaard door
de aanvullende bijdrage wegens artikel 12 rapport 2010, drie voorzieningen bij grondexploitaties,
verschuiving van lasten in de tijd (onderuitputting), incidentele meeropbrengsten op meerdere ter
reinen, hogere uitgaven bij re-integratie trajecten en diverse incidentele voor- en nadelen. Onder
staand treft u een toelichting aan op de grootste afwijkingen.
Overzicht van en toelichting op de verschillen in hoofdlijnen
Aanvullende uitkering Gemeentefonds obv Art. 12 rapport 3.580 3.580
Voorziening Grou Noord -1.600 1.600 A.*v
Diverse onderuitputtingen lasten 944 -944
Verschillen diverse baten 821 821
Voorziening Frisia -760 760
Voorziening Grut Palma -690 690 AA,;-
Verschuiving in tijd infrastructuur scholen 404 -404
Hogere/lagere lasten -386 386
Diversen 170 -170 v
Inhaalafschrijvingen activa -84 84 V
HStW'Sfsï.V?*iiSfa»ï
Artikel 1 2 -rapport
Over 2010 ontvangen wij een aanvullende uitkering uit het Gemeentefonds van 3.580.000. Dit
is een aanvulling voor het relevant begrotingstekort 2010, de algemene reserve en het beheer
van kapitaalgoederen. De uitkering is in overleg met de rijksinspecteur in de jaarrekening ver
werkt.
Grondexploitatie in relatie tot marktsituatie
Wegens een slechtere marktsituatie zijn een aantal voorzieningen getroffen. Er zijn voorzieningen
getroffen teneinde het risico bij de grondexploitaties Frisia en Grut Palma af te dekken.
Voor de grondexploitatie Grou-Noord is een voorziening van €1,6 miljoen ingesteld. Feitelijk moet
de vorig jaar ingestelde reserve Grou-Noord omgezet worden in een voorziening. De onttrekking
aan de reserve mag volgens het BBV niet meer in deze jaarstukken worden verwerkt omdat hier
toe vóór 31 december 2010 geen Raadsbesluit is genomen. Wij zullen u bij de resultaatsbestem
ming voorstellen dit bedrag alsnog te onttrekken aan de vorig jaar ingestelde reserve Grou-noord.
Onderuitputting - niet bestede middelen
Onderuitputting wordt veroorzaakt doordat investeringen of projecten in werkelijkheid later wor
den gerealiseerd dan geraamd, waardoor lasten ook pas later ontstaan. Dit heeft met name
plaatsgevonden op het gebied van automatisering, huisvesting, scholenbouw en vervanging ma
terieel. Een deel van de niet-bestede middelen is verwerkt in het besluit tot budgetoverheveling
omdat de werkzaamheden in een later stadium wel moeten worden uitgevoerd.
Hogere baten
Vooral bij de afvalstoffenheffing, de algemene uitkering, de onroerend zaakbelastingen en overige
belastingen, het dividend, de leges en de verkoop snippergroen zijn hogere baten genoteerd. De
bouwleges vielen daarentegen lager uit.
Pagina 3
3 05 jaarstukken 2010 raadsvoorstel/odwt/3