Overzicht verwerking resultaat 2011
Bestemming resultaat in meerjarig perspectief
De structurele meevaller van 265.800 ten gevolge van vrijval en wijziging toerekening reken-
rente structureel jaarschijf 2012 als volgt te bestemmen:
1. Structurele vrijval van 265.800, ten gevolge van achterwege laten storting reserve voor
malig personeel en wijziging toerekening rekenrente, ten gunste te brengen van de exploita
tie;
2. Om de stand van de voorziening achterstallig onderhoud sportvelden in overeenstemming te
brengen met toekomstige financiële verplichtingen wordt voorgesteld toekomstige vrijval
door afromen en opheffen reserves en voorzieningen toe te voegen.
3. Bij het ten gelde maken van "stille reserves" (verkoopopbrengsten onroerende zaken) de re
venuen toe te voegen aan de algemene reserve grondexploitaties.
Overzicht verwerking resultaat 2012
Instellen reserve en voorzieningen
Bestemmingsreserve budgetoverheveling
Bij het opstellen van de jaarstukken blijkt ieder jaar dat een aantal geplande werkzaamheden nog
niet volledig zijn uitgevoerd. Zonder melding worden restant exploitatiebudgetten toegevoegd aan
het rekeningresultaat.
Echter, wanneer de werkzaamheden wel uitgevoerd cq gecontinueerd moeten worden zullen de
kosten ervan vervolgens ten laste worden gebracht van de begroting, terwijl die daarop niet is
berekend en dus ontoereikend is. Om vorengenoemd effect van lastenverzwaring te voorkomen,
wordt er ieder jaar voorstellen gedaan om een aantal budgetten over te hevelen naar het volgend
jaar, vooruitlopend op de resultaatbestemming bij de vaststelling van de jaarstukken.
In het kader van het provinciale toezicht stelt de toezichthouder voor een separate bestemmings
reserve hiervoor in te stellen.
Pagina 5
Incidenteel
Structureel
Totaal
Vrijval
170.200
147.600
317.800
Rente correctie
1 18.200
118.200
Sub-Totaal
170.200
265.800
436.000
Storting in voorziening achterstallig onderhoud
sportvelden
170.200-
170.200-
Structurele vrijval, ten gevolge van achterwege
laten storting reserve voormalig personeel, ten
gunste brengen van de exploitatie
147.600-
147.600-
Structurele vrijval, ten gevolge van wijziging toe
rekening rekenrente, ten gunste brengen van de
exploitatie
118.200-
118.200-
Totaal
0
0
0
Structureel
Vrijval
147.600
Rente correctie
118.200
Sub-Totaal
265.800
Structurele vrijval, ten gevolge van achterwege laten storting reserve voormalig per
soneel en wijziging toerekening rekenrente, structureel ten gunste brengen van de
exploitatie
265.800-
Totaal
0
3 05 Raadsvoorstel Nota reserves voorzieningen 22 juni 20111/fijw/5
